Льгота по земельному налогу военнослужащим за 2020год: необходимые документы, свежие поправки

Всем привет, читателям моего юридического блога, сегодня мы ответим на всех интересующую тему — Льгота по земельному налогу военнослужащим за 2020год. Как обычно, после прочтения если у Вас останутся вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях или через наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Если требуется внести какие-то правки в материал, пишите и об этом, чтобы информация получилась точнее и необходимой.

Внимание! Все льготы носят заявительный характер, поэтому для инициации применения льготы к новому имуществу правообладатель должен уведомить налоговую службу о недвижимости, в отношении которой должна быть применена льгота. Уведомление должно быть направлено в ИФНС по месту нахождения имущества до 1 ноября соответствующего налогового периода.

Содержание

Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам

Не исключена необходимость предоставления дополнительного перечня документов, подтверждающих несение военной службы.
Подать документы необходимо успеть до 1 ноября. Это позволит избежать начисления налога за предыдущий период. Если же, военнослужащий не успел передать документацию вовремя, он вправе затребовать проведение перерасчета и снятия начисленной суммы налога на законных основаниях.

Величина льготы на имущественный налог для военнослужащих

Если в собственности военного находится несколько однотипных объектов недвижимости, при этом на один из них оформляется 100% льгота, на второй возможно предоставление имущественного вычета. Он также является своеобразной разновидностью преференций, направленной на уменьшение налогооблагаемой базы, в частности кадастровой стоимости.

При определении налоговой базы и суммы дохода для исчисления НДФЛ при продаже, например, квартиры, находящейся в собственности менее пяти лет, необходимо сравнить две величины – кадастровую стоимость по данным из ЕГРН, умноженную на коэффициент 0,7 и фактическую сумму дохода от продажи квартиры.

По новому закону с 2020 года приусадебные, садовые и огородные участки, которые используются для предпринимательской деятельности, будут облагаться земельным налогом по ставке “для прочих земель”, не превышающей 1,5% от кадастровой стоимости.

Какой размер льготы по налогу на землю в 2020 году

В 2020 году платежи по земельному налогу не смогут расти более чем на 10 процентов к сумме, которую человек заплатил за предыдущий год. Если сумма налога за 2020 год превышала сумму налога за 2020-й больше чем на 10%, налог будет равен прошлогоднему платежу плюс 10%.

Герои СССР и России;
кавалеры орденов Славы;
ветераны боевых действий и ВОВ;
инвалиды любой группы;
пострадавшие от ядерных катастроф;
инвалиды с детства;
участники испытаний ядерного оружия и установок;
лица, имеющие не менее трех несовершеннолетних детей.

Местные

Налоговый кодекс РФ оговаривает все платежи, которые обязаны делать россияне. Один из них – налог на землю. Для семейного бюджета многих граждан финансовая нагрузка часто бывает непосильна. Федеральными и местными законами предусмотрены льготы по оплате земельного налога (ЗН). Чтобы их получить, нужно обратиться в региональные органы ФНС.

Нормативное регулирование

Налог на землю – это денежные выплаты, которые ежегодно производят резиденты (физические и юридические лица) за право владения участками. Он относится к местным видам налогообложения. Все платежи поступают в бюджет муниципального образования (МО), где находится территория. Сумма зависит от площади объекта. Основной нормативный документ, содержащий положения об уплате этого сбора, – Налоговый кодекс РФ Глава 31.

на период службы могут получать бесплатное лечение и медикаменты, путевки в санатории;
обладают правом восстанавливаться на учебе и без очереди направляться на курсы повышения квалификации;
бесплатный проезд в общественном транспорте;
отправка посылок, в которых находятся личные вещи военных, осуществляется бесплатно.

Если у призывника — срочника есть беременная жена, то ей положено пособие по беременности и родам. На детей до 3-х лет также полагается ежемесячная выплата (около 8 тысяч рублей), до 16 лет – около 300 рублей в месяц.

Необходимый пакет документов

финансовое пособие вместо дополнительного дня отдыха. Касается это внеурочного времени;
после того, как военнослужащий обретет выслугу 10 лет, ему можно будет добавлять 5 дней к ежегодному отпуску;
оформление субсидии или получение жилья;
военнослужащего не могут уволить (даже при ухудшении состояния здоровья);
имеет право проживать в служебном помещении;
гарантированное бесплатное оказание медицинской помощи;
при наличии военного стажа (службы) более 3 лет могут претендовать на бесплатное обучение в высших учебных заведениях;
не оплачивать проезд в городском транспорте, кроме частного;
при условии пользования на службе личным автомобилем, военнослужащему положена компенсация;
в случае увольнения (что перечит закону) обладает правом вымогать компенсацию за моральный вред;
если военнослужащего уволили, и при этом его стаж менее 20 лет, то ему полагается пособие в размере нескольких окладов. Если более 20 лет, то в размере 7 окладов.

Платить не должны те налогоплательщики, чьи земельные участки не относятся к объектам обложения (ч. 2 ст. 389 НК). Например, налог не начисляется в отношении земель, изъятых из оборота в соответствии со ст. 27 ЗК РФ.

Кто обязан платить

На основании ч. 10 ст. 396 НК РФ, льготы (в том числе, и вычеты) не предоставляются автоматически. Чтобы они применялись, налогоплательщику нужно самому подать в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы.

Местные льготы и вычеты

Там указано, что общефедеральными льготниками признается только 1 категория физических лиц – это коренные немногочисленные народности Севера, Дальнего Востока и Сибири. Эти лица не должны платить налоговый сбор только в отношении тех земель, которыми они пользуются для сохранения своего традиционного жизненного уклада, для ведения хозяйственных и промысловых работ. За другие участки указанные лица уплачивают налог на общих основаниях.

Налоговые льготы, предназначенные военным пенсионерам, установлены в статьях Налогового кодекса Российской Федерации. Так, по требованиям статьи 407 этого законодательного акта, сумма, которая облагается различными налогами, должна быть снижена для каждого льготника. Но для получения скидок по налогам, которые имеют военные пенсионеры, нужно обращаться в инстанцию с пакетом документов, подтверждающим возможность оформления льготы.

Законодательная база

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Когда необходимо подтверждать право на льготу

В Москве пенсионеры не освобождаются от уплаты транспортного налога. Однако, освобождение получают ветераны боевых действий и инвалиды, к категории которых может относиться и военный пенсионер;
В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождаются от уплаты за отечественный автомобиль до 1991 года выпуска и мощностью до 150 л.с.;
На Сахалине освобождены от уплаты пенсионеры по старости и ветераны боевых действий;
В Новосибирской области транспортный налог для пенсионеров по старости уменьшается на 20 процентов;
В Ярославской области пенсионеры также освобождены от его уплаты.

Исходя из вышесказанного, получается, что от налогообложения освобождаются все социальные выплаты, регулируемые законом. Однако, прибавки к пенсии, которые не предусмотрены региональными органами, налоговая инспекция зачтёт как дополнительные денежные поступления. С них будет взиматься подоходный налог.

В каких случаях пенсионеру предоставляется дополнительный отпуск от налогов?

герои РФ и СССР;
граждане, обладающие орденом Славы;
лица, принимавшие участие в ВОВ, гражданской войне и других боевых действиях;
военнослужащие Советской Армии и ВМФ, ОВД и госбезопасности;
работники, устраняющие последствия аварии на Чернобыльской АЭС;
инвалиды детства;
инвалиды первой и второй группы;
военные, ушедшие на заслуженный отдых с выслугой больше 20 лет;
члены семей военных;
члены семьи, потерявшие кормильца.

Условия оформления субсидий по налогам для лиц пенсионного возраста

Свердловская область – полная скидка на легковое авто мощностью 150 л.с.;
Красноярский край – на одну машину мощностью до 100 л.с.;
Белгородская область – освобождается авто до 100 л.с.;
Томская область – скидка на технику на гусеничном ходу;
Сахалинская область – скидка на одно легковое авто.

Данные акты закрепляют процедуру, которую проходит каждый человек. Потребуется внести оплату по начисленным налогам, после этого посетить отделение пенсионного органа и составить заявление. По окончании рассмотрения бумаг сотрудники производят выплату в части налога.

Платят ли налог?

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров являются мерой социальной поддержки, оказываемой государством. Размер компенсации зависит от того, где проживает пенсионер.

Необходимая документация

признание человека инвалидом;
участие в ВОВ;
наличие статуса ветерана боевых действий;
участие в ликвидации аварий;
отсутствие дееспособности полностью или в части;
служба в подразделениях, связанных с особыми рисками.

Пенсия назначается в том случае, если военнослужащий погиб во время несения службы или не позднее, чем через 3 месяца после увольнения. Но при условии, что у него случилась контузия, было ранение или болезнь из-за службы.

Если срочная служба

финансовое пособие вместо дополнительного дня отдыха. Касается это внеурочного времени;
после того, как военнослужащий обретет выслугу 10 лет, ему можно будет добавлять 5 дней к ежегодному отпуску;
оформление субсидии или получение жилья;
военнослужащего не могут уволить (даже при ухудшении состояния здоровья);
имеет право проживать в служебном помещении;
гарантированное бесплатное оказание медицинской помощи;
при наличии военного стажа (службы) более 3 лет могут претендовать на бесплатное обучение в высших учебных заведениях;
не оплачивать проезд в городском транспорте, кроме частного;
при условии пользования на службе личным автомобилем, военнослужащему положена компенсация;
в случае увольнения (что перечит закону) обладает правом вымогать компенсацию за моральный вред;
если военнослужащего уволили, и при этом его стаж менее 20 лет, то ему полагается пособие в размере нескольких окладов. Если более 20 лет, то в размере 7 окладов.

Общие правила получения льготы состоят в освобождении одного объекта налогообложения каждого вида на выбор налогоплательщика. То есть, если военный пенсионер имеет квартиру, гараж и дачный дом, то он освобождается от уплаты налога на все три объекта. Но если у него в собственности две квартиры и гараж, то он освобождается от уплаты налога на одну квартиру и гараж, а за вторую ему придется уплатить налог (п. 3 ст. 407 НК РФ).

В общероссийском законодательстве не указаны преференции бывшим воинам по налогу за земельный участок в явном виде. База налогообложения может быть уменьшена на 6 соток определенным категориям, в число которых могут входить бывшие воины. К таковым относятся:

Послабления по транспортному налогу

Кроме того, у претендента есть право на выбор объекта налогообложения, по которому предоставляется преференция. Его следует указать в заявлении. Как правило, право человек распространяет на самый дорогой объект, параметры которого не выходят за рамки ограничений.

Для военнослужащих по контракту предусмотрены определенные льготы, в зависимости от общего стажа и выслуги лет в ВС. В связи с этим они подразделяются на категории, обусловленные ФЗ «О статусе служащих армии»: 10, 15, 20 лет и более.

Налоговые льготы и объекты налогообложения

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы для военнослужащих и их семей. Перечень привилегий может несколько видоизменяться в зависимости от региона их предоставления. Согласно Налоговому Кодексу (ст. 4 п. 1 ФЗ-2003-1), льготные категории граждан освобождаются от налога на имущество.

Кто может претендовать на привилегии

При наличии у ветерана военной службы различных видов собственности (дачи и комнаты) налогообложению они не подлежат. Если он владеет двумя квартирами, то за одну придется заплатить в полном объеме. Ставка устанавливается территориальными органами самоуправления. Размер взноса зависит от цены объекта по кадастру.

Есть категории налогоплательщиков, определенные законодательством, которые освобождаются от уплаты взносов за 600 кв.м. любого участка, которым они владеют, независимо от назначения земли. Если объект превышает указанную площадь, налоговая база составит часть участка за вычетом 6 соток. Если владение меньше данного размера, налог не платится полностью. При владении несколькими участками, собственник сам выбирает, на какой из них будет распространяться эта льготу. Для определения льготного объекта надо обратиться в орган ФНС с заявлением.

Кроме того, с 2020 года будет проведено реформирование самой системы кадастровой оценки. Сейчас таким видом деятельности занимается множество частных компаний, и отрегулировать единый подход не всегда возможно. Однако государство планирует поручить эту отрасль государственному бюро «Центр кадастровой оценки». Чиновники полагают, что это позволит систематизировать и «выровнять» стоимостные показатели.

Актуальные ставки

изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.