Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Больничный за декабрь сдан до выплаты зарплаты за ноябрь можно выплатить? и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
В случае, когда работник отсутствует на работе несколько дней в первой половине месяца, аванс ему выплачивается частично, учитывая количество отработанного времени. Если же работник сотрудник не был на трудовом месте ни одного дня за этот промежуток времени, аванс не начисляется вообще.
Выплачивается аванс ли, если работник был болен?
Трудовой кодекс Российской Федерации (ст. 136) устанавливает выплату заработной платы не реже двух раз в месяц. За первую половину месяца сотрудникам предприятия начисляется выплата с 16 по последнее число текущего месяца.
Когда человек будет получать пособие по БЛ: с зарплатой или с авансовой выплатой?
Лучшим решением для всех будет провести корректировку с согласием обеих сторон. Судебные разбирательства и сбор доказательств могут занять значительное количество времени, нервов и затрат.
Назначить (рассчитать) пособие надлежит в соответствии с пунктом 1 статьи 15 Закона № 255-ФЗ в течение 10 календарных дней со дня представления сотрудником больничного листа. При назначении пособия рассчитывается сумма, которую следует выплатить сотруднику по больничному листу. Выплачивая пособие по временной нетрудоспособности (как и другой доход), следует удержать НДФЛ (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Срок выплаты больничного
Порядок заполнения и представления расчета, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ и приведенный в Приложении № 2, предусматривает указание в Разделе 1 обобщенных по всем физическим лицам сумм начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. Однако определения понятия «сумм начисленного дохода», указываемого в строке 020 Раздела 1, не приведено ни в Порядке, ни в НК РФ.
Срок удержания НДФЛ для больничного листа
Например, условием для перерасчета пособия может стать поступившая в бухгалтерию справка с предыдущего места работы, подтверждающая доход или стаж гражданина, справка из ПФР или ФСС о предыдущем доходе или другие обстоятельства. Осуществляется перерасчет только тех больничных листов, пособие по которым было назначено не ранее чем за 3 года до момента, когда сотрудник обратился с заявлением.
Сроки выплаты больничного. Больничный оплатят за весь период болезни. Работодатель рассчитает пособие в течение десяти дней после подачи больничного листа. Деньги выплатят вместе с зарплатой или авансом. Если работодатель передает данные в ФСС для выплат напрямую, работодатель должен сделать это в течение пяти дней. Затем ФСС в течение 10 дней проверяет документы, рассчитывает пособие и после этого перечисляет деньги.
Заполнение больничного листа. Для оформления и выдачи больничного листа возьмите паспорт или права: из них берутся все данные для записи, по ним же заполненный документ выдают на руки. Еще вам нужно знать ИНН и СНИЛС.
Правила оплаты больничного
Сколько листов оплачивается в год. Ограничения на количество больничных листов в год нет. Зато есть ограничение по продолжительности больничного, о котором мы писали выше. Например, если человеку выдают больничный на 15 дней, максимальное количество больничных листов, которое ему оплатят при обычном заболевании, в среднем около 20.
Согласно п. 1 ст. 12 данного закона, сотрудник имеет право обратиться к работодателю с просьбой о выплате пособия по листку временной нетрудоспособности в течение полугода со дня закрытия больничного листка. А в течение 10 календарных дней с момента обращения физлица работодатель обязан назначить и исчислить данное пособие (в соответствии с п. 1 ст. 15 Федерального закона № 255-ФЗ). Оплату больничного нужно произвести в ближайший после назначения (исчисления) пособия день, который установлен работодателем для выплаты заработной платы(п. 1 ст. 15 Федерального закона № 255-ФЗ). Причем следует заметить, что пособие может быть выплачено не только в день выдачи зарплаты работнику, но и ранее, если это установлено внутренним распорядком в организации.
Порядок назначения и выплаты пособия
- в строке 100 указывается дата фактического получения дохода (выплаты пособия) — 18.12.2018;
- в строке 110 — дата удержания налога 18.12.2018;
- в строке 120 — срок перечисления налога 09.01.2019;
- в строках 130 и 140 указываются суммы полученного пособия и удержанного с пособия налога соответственно.
Отражение выплаты больничных в отчетности 6-НДФЛ
То есть по установленным нормам НК РФ даты исчисления и удержания НДФЛ из пособия по временной нетрудоспособности совпадают — исчисление и удержание налога нужно осуществить непосредственно в день выплаты пособия (ближайший после назначения пособия установленный день выплаты зарплаты). Иначе — по нормам Федерального закона № 255-ФЗ от 29.12.2006 г. — в течение 10 календарных дней работодатель обязан исчислить сумму причитающегося пособия работнику, а в ближайший день выплаты этого пособия — по правилам налогового законодательства, исчислить и удержать с больничного НДФЛ.
От того, какую часть вам задержали, зависит, куда обращаться, если задерживают выплату больничного. — к работодателю или в ФСС. За первые три дня болезни работодатель производит начисление и оплату болезни работнику сам, за счет своих средств. Начисление производится в течение 10 календарных дней, а выплата — не позднее первого срока, установленного для перечисления зарплаты в организации.
Прямые перечисления пособий из ФСС
Для выяснения, почему задерживают выплату больничного листа, гражданину следует обратиться в бухгалтерию предприятия. Сроки выплаты установлены Федеральным законом № 255-ФЗ от 29.12.2006. После получения листка нетрудоспособности от работника работодатель обязан в течение 10 календарных дней произвести расчет и не позднее следующего дня перечисления зарплаты оплатить его в полном размере.
Если оплачивает организация-работодатель
- Обратитесь к работодателю с запросом о передаче сведений в Фонд социального страхования.
- Если работодатель подтвердит, что все сведения переданы в ФСС, обратитесь с запросом в Фонд по единому номеру 8 (800) 302-75-49. Контакты регионального отделения приведены на основной странице сайта РО ФСС вашего региона. Для проверки сведений понадобятся СНИЛС и номер листка нетрудоспособности.
Многие предприятия 31 декабря не будут работать, так как в этот день люди хотят подготовиться к празднованию Нового года. Если работодатель хочет выплатить зарплату за декабрь до 1 января, он может сделать это раньше 31 числа.
Специалисты дали разъяснения на эту тему после обращения гражданина. Мужчина поинтересовался, когда же работодатель вправе выплатить заработную плату за декабрь. Россиянин отметил, что в их компании по графику зарплату сотрудники должны получить 7-го числа, то есть 7 января.
В Роструда уточнили, как россиянам будут выплачивать зарплаты за декабрь
Воспользоваться правом досрочно выплатить заработную плату сотрудникам можно, исходя из письма Министерства труда России №14-1 от 12 ноября 2018 года. Заплатить деньги за декабрь можно как 30 числа, так и раньше.
Следует также учитывать, что в расходах могут учитываться лишь документально подтвержденные затраты (п. 1 ст. 252, ст. 313 НК РФ). Соответственно, до момента получения от работника листка нетрудоспособности и расчета пособия, организация не может признать в расходах соответствующую сумму.
Организация находится на общей системе налогообложения, применяет метод начисления. Сотрудник был на больничном с 26.09.2019 по 04.10.2019. Больничный принес 05.10.2019. Каковы бухгалтерские проводки по начислению пособия по временной нетрудоспособности? Каков период признания указанного расхода в бухгалтерском и налоговом учете?
Налог на прибыль организаций
Для целей налогообложения прибыли расходы организации-работодателя по выплате пособия за первые 3 дня нетрудоспособности работника относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (пп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Если работодатель вовремя не выплатит пособие, его могут оштрафовать. Невыплата больничного приравнивается к невыплате заработной платы. В этом случае работник может обратиться к работодателю с письменной претензией, пожаловаться в Госинспекцию труда, прокуратуру или в суд.
Рассчитать среднюю зарплату. В подсчете среднего заработка важно не сколько вы проработали, а как много денег работодатель перечислил на страховой счет и как долго делал эти выплаты. Это значит, что если вы работали «всерую», то ваш страховой стаж будет гораздо меньше трудового.
Как оформить больничный лист
Если вы обратились к врачу после работы, попросите его выписать больничный лист со следующего дня — это законно. Если вы отработали целый день и этим же днем открываете больничный, бухгалтер не сможет начислить вам одновременно заработную плату и пособие по временной нетрудоспособности.
Многие предприятия 31 декабря не будут работать, так как в этот день люди хотят подготовиться к празднованию Нового года. Если работодатель хочет выплатить зарплату за декабрь до 1 января, он может сделать это раньше 31 числа.
Роструд же настаивает, что закон четко гласит: переводить деньги необходимо именно накануне наступления праздников, то есть сделать это нужно только 31 декабря. Банки обязаны совершить все операции также в этот день.
В Роструда уточнили, как россиянам будут выплачивать зарплаты за декабрь
Последний месяц в году немного отличается для бухгалтеров и сотрудников, получающих зарплату. Работникам бухгалтерии нужно закрыть все счета к концу года и рассчитаться с работниками по зарплате. Также многие россияне рассчитывают на некоторые премиальные выплаты по итогам года, которые тоже нужно правильно рассчитать.
Сотрудник может принести листы в разное время. Тогда работодатель рассчитывает пособие по отдельности на каждый бланк. Если работник принёс все листы после болезни, то можно выплатить общую сумму, полагающуюся за весь период болезни.
Если работник заболел в одном месяце и в нём же приступил к своим должностным обязанностям, то это обычный больничный. А если больничный закончился в следующем месяце или даже в новом году, он будет считаться переходящим (то есть, больничный переходит на другой год).
Содержание
- Работники муниципальных больниц;
- Врачи частных клиник, имеющих специальную лицензию;
- Представители зарубежных клиник (данный вариант может быть задействован, если вы заболели в командировке, находясь в другой стране. В этом случае больничный оформляется по всем правилам страны пребывания. По окончании командировки предъявите документ о нетрудоспособности в кадровый отдел).
Обратите внимание!
Заработная плата за декабрь 2016 года фактически будет выплачена сотрудникам организации в январе 2017 года. Тогда и будет удержан НДФЛ с дохода. Поэтому налог с декабрьской зарплаты в показатель строки 070 включать не надо.
А вот перечисляется НДФЛ в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором производились выплаты пособий (абз.2 п.6 ст.226 НК РФ). То есть в течение месяца налог можно накапливать, а в конце месяца – уплатить в бюджет единой суммой.
НДФЛ с пособий: удерживаем и перечисляем
То есть несмотря на то, что больничный выплачивается вместе с зарплатой, для каждого из указанных видов доходов предусмотрен свой срок уплаты налога. Эту особенность мы и должны отразить в 6-НДФЛ.
Важно брать в расчет и длительность рабочего дня в Сбербанке. Если со стороны работодателя нет задержки, то средства поступают на счета сотрудников до 19:30 по местному времени. Если деньги к этому моменту не зачислены, значит, операция переносится на следующий рабочий день.
До скольки Сбербанк переводит заработную плату
Согласно статье №136 Трудового кодекса Российской Федерации, заработную плату сотрудник должен получать не реже 2 раз в месяц. Даты устанавливает работодатель самостоятельно. Они описаны в трудовом договоре.
Когда работодатель должен заплатить зарплату за декабрь
Если отпуск работника начинается 11 января 2021 года, отпускные выплаты он имеет право получить заранее — 31 декабря. В этот же день он имеет право получить заработную плату за декабрь. Работодателю придется за отпускные перечислить НДФЛ в налоговую в тот же день. По желанию организация имеет право выплатить отпускные и раньше, не позднее 31 декабря.
Поскольку законодательство о бухучете требует, чтобы каждый факт хозяйственной деятельности имел документальное сопровождение, чтобы узаконить досрочную выплату зарплаты за декабрь-2020 и перечисление налогов в ООО «Пион», бухгалтерии предприятия необходимо подготовить и выпустить приказ о выдаче второй части заработной платы заранее. Формы этого документа на законодательном уровне не установлено, составляется он в свободной форме. Предлагаем примерный образец приказа о выплате зарплаты за декабрь в декабре, который легко адаптировать под нужды конкретного работодателя.
С возможностью перечисления зарплаты заранее разобрались, но остался вопрос налогообложения выплаченного дохода. Сложностей у бухгалтеров, как посчитать зарплату за декабрь, не возникнет, но сроки перечисления НДФЛ стоит уточнить. Деньги, выплаченные 31.12.2020, и НДФЛ с них отразить надо только в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 2020 г. Эти суммы затем дублируются в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г., потому что по НК РФ срок уплаты НДФЛ в этом случае 11.01.2021 — первый рабочий день после выплаты дохода. И даже если предприятие перечислило налог 31.12.2020, в расчете показывают дату 11.01.2021, поскольку она предусмотрена законом (см. вопрос 3 в письме ФНС №БС-4-11/ [email protected] от 21.07.2017).
Налогообложение
Приказ о досрочном перечислении заработной платы за декабрь доведите до сведения всех работников под подпись. В дальнейшем это позволит избежать споров и с самими подчиненными, и с контролирующими органами.
