Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Заключение договора с ип из казахстана и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
Казахстан и Россия входят в таможенный союз ЕАЭС, поэтому у них единая таможенная территория. Это делает импорт проще: не нужно проходить таможенное оформление, декларирование, уплачивать пошлины. При этом ввоз товара из стран таможенного союза отличается от импорта из третьих стран порядком уплаты НДС и правилами подготовки документов. Читайте в статье, как оформить импорт товаров из Казахстана и заплатить налоги.
Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!
- наименования компаний сторон договора;
- цель договора;
- условия оплаты: валюту расчетов, сумму контрактов, сроки платежей, штрафы, ответственность за просрочку;
- условия поставки;
- порядок действий при форс-мажорах;
- реквизиты организаций;
- порядок разрешения споров.
В чем особенность импорта из Казахстана
Оплата по контракту может проходить в рублях или тенге, в любом случается для расчетов вам понадобится валютный счет. В банк представьте платежное поручение, справку о валютных операциях и другие документы, которые запросит банк.
Организация, в которой иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, является принимающей стороной только в случае, если иностранец фактически проживает по адресу этой организации либо в ее помещении, не имеющем адреса (п. 7 ч. 1 ст. 2 Закона № 109-ФЗ). В противном случае принимающей стороной она не является, и ставить иностранца на миграционный учет по своему адресу не обязана.
Особенности привлечения к труду гражданина Казахстана
Таким образом, организация обязана в течение трех рабочих дней с даты заключения (расторжения) гражданско-правового договора с гражданином Казахстана направить в территориальный орган МВД соответствующее уведомление по установленной форме. В противном случае существует риск привлечения к административной ответственности.
Миграционный учет граждан Казахстана
Из вышеизложенного следует, что если граждане Казахстана являются временно пребывающими, то они относятся к застрахованным лицам в системе обязательного пенсионного страхования и обязательного медицинского страхования. Поэтому с выплат в пользу таких граждан по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, следует уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское страхование и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифам как для граждан РФ.
Перечень документов, необходимых для реализации экспортно-импортных сделок с контрагентами из Республики Казахстан может варьироваться в зависимости от специфики продаваемого товара и условий внешнеторговой сделки. Кроме того, законодательство, регулирующее взаимную торговлю внутри ЕАЭС подвижно, поэтому требуется регулярный мониторинг его изменений.
При планировании экспортной поставки в Казахстан помимо требований налоговых регуляторов необходимо изучить действующее таможенное и валютное законодательство, изменения в которых происходят на регулярной основе.
Импорт товаров из Казахстана
Например, к моменту подготовки данного материала с 1 июля 2020 года Минфин Казахстана ввёл сопроводительные накладные на товар, а Приказом Министра индустрии и инфраструктурного развития Республики от 16 июня 2020 года были внесены изменения в правила лицензирования экспорта и импорта продукции.
Вместе с тем, уплаченный «неподтвержденный» НДС поставщик вправе учесть в составе прочих расходов при исчислении налога на прибыль. Такова правовая позиция изложенная Президиумом ВАС РФ в Постановлении от 09.04.2013 N 15047/12 по делу N А40-136146/11-107-569..
Документы на поставку для поставщика (документы подтверждения 0 ставки НДС):
Договор «О ЕвразЭС» значительно упростил перемещение товаров между Россией, Казахстаном, Белоруссией и отменил оформление перемещения товаров в таможенном отношении, но границы остались. Перевозка товаров между государствами Россия, Казахстан, Киргизия, Белоруссия и Армения признается международной перевозкой товаров.
Код операции в налоговой декларации по НДС (экспорт) при экспорте в государства ЕАЭС
Статистическая форма заполняется поставщиком-экспортером, либо компанией перевозчиком, если она владеет и распоряжается товаром на дату его отгрузки. Данные вводятся через личный кабинет на сайте Федеральной таможенной службы РФ (http://edata.customs.ru/FtsPersonalCabinetWeb/Services/About/Stat) и заверяются ЭЦП.
Для российской организации выгода заключается в следующем: цена по контракту/инвойсу/акту выполненных работ равна поступившим на расчетный счет деньгам, акт сверки сходится, никаких расхождений нет. У казахской стороны неприятность только в виде административного протокола (являясь налоговым агентом не удержали из выплачиваемого дохода, а заплатили из своей прибыли), плюс эту сумму они не могут поставить себе на затраты (т.к. это не часть стоимости услуг).
На условном примере это выглядит так: вы оказали услуги на 1000, получили за них 1000; ваш заказчик сам заплатил в свой бюджет за вас 200, и поставит себе на затраты 1000, а 200 спишет за счет чистой прибыли.
Налоговая регистрация нерезидента, имеющего постоянное учреждение
Также не признается местом реализации в РФ работы, если они связаны непосредственно с недвижимым имуществом , находящимся за пределами территории РФ. К таким работам (услугам), в частности, относятся строительные, монтажные, строительно-монтажные, ремонтные, реставрационные работы, работы по озеленению, услуги по аренде.
Раздел 3. Устранение двойного налогообложения.
ОДНАКО, Согласно Конвенции об устранении двойного налогообложения прибыль компании, ведущей предпринимательскую деятельность в другом государстве через расположенное там постоянное учреждение, после обложения налогом может облагаться налогом на оставшуюся часть в этой стране в соответствии с ее национальным законодательством (по ставке не свыше 10%) (п. 1 ст. 24 «Недискриминация» Конвенции от 18.10.96 «Об устранении двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов на доход и капитал)
При регистрации ИП необходимо указывать также и коды деятельности – ОКЭВД. Перечень таких кодов очень велик и ознакомится с ними необходимо до заполнения заявления на ИП. Можно указать несколько кодов, максимально описывающих род деятельности.
Перечень необходимых для оформления документов
ЕНВД и патент применим к определенным сферам деятельности (обычно, сфера услуг и торговля), ставка налога зависит от ОКЭВД, количества работников, арендуемой площади и т. д. В исключительных случаях в режиме ЕНВД ставка налога может быть снижена до 50% процентов или даже до 100% при отсутствии наемных работников. В обычных обстоятельствах налог уплачивается даже в период отсутствия доходов.
ОКЭВД и режимы налогообложения для ИП
- лицо достигло совершеннолетнего возраста по закону РФ (18 лет);
- не состоит на государственной службе в РФ;
- не было признано банкротом (менее чем год назад);
- находится на территории РФ на законных основаниях и имеет регистрацию по месту жительства;
- справка о несудимости лица для сфер предпринимательской деятельности, связанной с осуществлением образования, развития или воспитания несовершеннолетних.
- освобожден от налогообложения. Это медицинское оборудование, культурные ценности, алмазы, валюта и акции;
- предназначен для свободной таможенной зоны и свободного склада одной компании. Например, филиал в Казахстане отправляет товар в головной офис в России;
- не для получения прибыли, а для себя и своей семьи. Если везете коньяк в подарок тестю, НДС платить не нужно.
Казахстан и Белоруссия входят в Таможенный союз — это несколько стран, между которыми торговля ведется без пошлин. К союзу также относятся Армения и Киргизия. Если ввозите товары из этих четырех стран, платите только НДС. И акцизы, если товар подакцизный.
Нужно платить НДС и отчитаться на таможню и в налоговую
- заявление о ввозе товаров и оплате НДС;
- банковскую выписку, которая подтвердит оплату НДС;
- сопроводительные транспортные документы;
- счет-фактуру от партнера из другой страны;
- договор, по которому купили товар.
Первый вариант – предусмотреть в контракте уплату 20% налога резидентом Казахстана за счет собственных средств. В Казахстане это часто практикуется. Если не удержали у источника, а оплатили сами — за это по казахскому законодательству формально предусмотрена административная ответственность, от которой по факту освобождают за малозначительностью и отсутствием вреда. Могут оформить протокол, хотя и это маловероятно.
Налоговая регистрация нерезидента, имеющего постоянное учреждение
Второй вариант – накинуть к цене контракта 20%. При этом варианте (если накинуть к реальной цене 20%) у вас получится длительная дебиторская задолженность, возникнут трудности с валютным контролем в России, а также лишний налог на прибыль с недополученных 200. Заниматься возвратами с условного банковского вклада выйдет себе дороже. Там система – обнять и плакать, конвенция по факту не соблюдается, только формально для внешнего вида ради приличия. У них будет плюс в том, что на затраты встанет 1200 (а не 1000), нет нарушений по удержанию у агента как источника выплаты (т.е. якобы с ваших доходов удержано).
В результате по деньгам им то на то и выходит, а вам по бумажным хлопотам и налогам внутри страны есть разница.
Нерезидент, предоставляющий иностранный персонал
Постоянное учреждение нерезидента в Республике Казахстан – это, в соответствии со статьей 191 Налогового кодекса РК, его постоянное место предпринимательской деятельности в Казахстане, в том числе через уполномоченное лицо. В частности к постоянному учреждению нерезидента относятся:
Процедура оформления ИП для нерезидентов РФ практически такая же, через которую проходят граждане России. Единственное отличие – необходимость получить разрешение на проживание или ВНЖ, без которого открыть предприятие невозможно.
Порядок оформления ИП
Отметим, что с 1 января 2018 года размеры взносов в ПФР и ФОМС больше не зависят от МРОТ (минимального размера оплаты труда). Сумма рассчитывается ежегодно и будет фиксированной. Срок уплаты взносов – до 31 декабря 2019 года.
Основные принципы налогообложения
Многих нерезидентов интересует ответ на вопрос, может ли заявление или другой документ быть оформлен не на русском языке. Согласно действующему законодательству РФ каждый иностранец, в том числе гражданин Казахстана, который планирует открыть ИП на территории России, должен не только сделать перевод документов на русский язык, но и заверить его нотариально. Переводом иностранной документации занимаются специальные организации. Процедура не требует больших затрат времени и средств.
