Личный вычет чернобыльцам в 2020: необходимые документы, свежие поправки

Всем привет, читателям моего юридического блога, сегодня мы ответим на всех интересующую тему — Личный вычет чернобыльцам в 2020. Как обычно, после прочтения если у Вас останутся вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях или через наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Если требуется внести какие-то правки в материал, пишите и об этом, чтобы информация получилась точнее и необходимой.

3. Приказ МЧС России № 228, Минздравсоцразвития России № 271, Минфина России № 63н от 11.04.2006 (ред. от 23.11.2020) «Об утверждении Порядка и условий оформления и выдачи специальных удостоверений единого образца гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

Пример 3: Ломов Н. П. проходил военную службу в 1988 году в зоне ЧАЭС и является участником ликвидации последствий катастрофы, но не принимал участия в работах по объекту «Укрытие» и не имеет профзаболеваний. Таким образом, рассчитывать на стандартный вычет для чернобыльцев Ломов Н. П. не вправе.

Содержание

Условия получения вычета

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если в течение года налогоплательщик не воспользовался правом на вычет или получил его у налогового агента в меньшем размере.

при обращении работника к работодателю с просьбой выдать такую справку;
по итогам года в отношении тех сумм выплаченных сотрудникам доходов, НДФЛ с которых был исчислен, удержан и перечислен в бюджет, а также по тем выплатам, с которых по каким-то причинам НДФЛ удержать не представляется возможным.

Граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вправе уменьшить налоговую базу по налогу на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) (пп. 5 п. 5 ст. 391 НК РФ).

Налоговые льготы для чернобыльцев

Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

скидки в размере 50% на оплату услуг ЖКХ;
получение внеочередной медицинской помощи;
помощь от государства для улучшения условий жилья;
право первой очереди при оформлении недвижимости и земли;
право на обслуживание в государственных структурах вне очереди;
запрет работодателю на увольнение чернобыльца;
возможность самостоятельно выбирать время для планового оплачиваемого отпуска;
независимо от отработанного времени право на оплату больничного в размере 100%;
право на дополнительный отпуск продолжительностью 14 дней;
право выхода на обеспечение по старости в досрочном порядке;
выплаты денежной компенсации за вред, причиненный здоровью;
возмещение денежных средств за утраченное при переезде имущество;
возмещение рисков, возникших из-за опасности в зоне отчуждения;
компенсация опасных работ на пораженных радиацией территориях.

Какие льготы положены чернобыльцам и членам их семей

Порядок предоставления государственной поддержки пострадавшим гражданам устанавливается законом РФ от 15.05.1991 №1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (далее – Закон №1244-1).

Изменения законодательства в 2020 году

Теперь такое возмещение предоставляется детям, на которых при жизни чернобыльца распространялось право на льготу, до достижения ими 14 лет. При этом за семьями умерших инвалидов сохраняется право на получение возмещения, если оно было им назначено до вступления в силу Федерального закона.

Физлицо, претендующее на стандартный недетский вычет, должно представить работодателю подтверждающие документы. Например, инвалиды I и II групп – справку по установленной форме (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н) из учреждения медико-социальной экспертизы (Письмо Минфина от 26.03.2013 № 03-04-05/8-284 ), участники боевых действий на территории РФ – удостоверение ветерана боевых действий (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 17.02.2011 № 20-14/014735 ).

Если же работник не получил свой вычет на работе (не написал заявление на него или не принес подтверждающие документы), то по окончании года получить вычет он сможет, обратившись в свою ИФНС по месту жительства.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

Чаще всего бухгалтерам компаний и самим физлицам приходится иметь дело с 3 видами налоговых вычетов по НДФЛ – стандартными, социальными и имущественными. Встречаются также профессиональные налоговые вычеты, которые актуальны для ИП, лиц, с которыми заключены ГПД, а также лиц, получающих авторские вознаграждения (ст. 221 НК РФ). Предусматривает НК РФ и инвестиционные налоговые вычеты (ст.219.1 НК РФ). Они могут быть применены, например, при внесении средств на индивидуальный инвестиционный счет или при получении по операциям, учитываемым на этом счете, положительного финансового результата.

Еще один очень существенный вид имущественного вычета — возврат налога для уменьшения затрат при покупке жилья. На что предоставляется налоговый вычет?
Право на его получение дается один раз в жизни на сумму не более 2 миллионов рублей. Причем, в отличие от других видов вычета подоходного налога в 2020 году, его остатки можно переносить на последующие годы и на другие жилищные объекты.

ПРИМЕР 3. Любимова Лидия Петровна — мать-одиночка, имеет несовершеннолетнего ребенка. С января по март она отработала в организации № 1 и заработала в общей сложности 57 000 рублей. С первого апреля Лидия Петровна начала работать в организации № 2. Уволилась оттуда в октябре, заработав 175 000 рублей. В организации № 3 Любимова начала трудиться с 1 ноября и подала заявление на получение стандартного вычета на ребенка. На основании справок о заработной плате из первых двух мест работы бухгалтерия предоставила ей такие налоговые льготы, так как лимит дохода не превышен: 57 000+175 000 = 232 000 рублей.

Основания для получения стандартного налогового вычета

При продаже имущества, срок владения которым не превышает установленный законом период, налогоплательщик обязан сдавать декларацию, даже если при расчете сумма налога окажется нулевой. В противном случае его ожидают штрафные санкции.

Среди них названы всего два случая, когда физлицо – налоговый резидент России с доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13 процентов, может уменьшить налог на том основании, что относится к определенной льготной категории. Это так называемые вычеты «на себя»:

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом.

Права и льготы чернобыльцев

Ежемесячно вправе применить налоговую льготу в размере 500 рублей могут Герои СССР и РФ, инвалиды I и II групп, лица, имеющие инвалидность с детства, а также родственники военнослужащих (родители и супруги), погибших при защите государства. В этот список входят жители блокадного Ленинграда, узники концлагерей, получившие лучевую болезнь лица, доноры костного мозга.

медики, получившие дозы радиации, превышающие норму, в период 26.04.1986-30.06.1986;

военные, пожарные, работники органов внутренних дел, системы исполнения наказаний, служащие и рабочие, которые во время пребывания в зоне отчуждения получили профзаболевания от радиации;

жители, покинувшие опасные территории, в т. ч. дети.

Рекомендуем прочесть: Выигранные дела в суде ветеранов о лишении льгот
Полагаются ли внешнему совместителю стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

Иванов А.А. нанялся на работу в частную фирму, в которой его зарплата по трудовому договору составляет 40 000 рублей в месяц. Ежемесячно с данной зарплаты удерживается налог в размере 5200 рублей — НДФЛ по ставке 13%. На руки Иванов А.А.

Стандартные налоговые вычеты 2020: ответы на вопросы

Стандартные вычеты по налогу, не ущемляются временными периодами, и могут происходить до тех пор, пока налогоплательщик работает, а условия выдачи вычетов не меняются. В случае с вычетами на детей, следует уточнить, что происходят они лишь до того момента, пока доход налогоплательщика не станет более чем 350 тыс. руб. Как только будет превышен указанный предел, произойдет окончание предоставление вычета в автоматическом порядке.

В присутствии бухгалтера, родитель заполняет заявление. В нем он просит предоставить вычет на ребенка (детей), гарантирует участие в жизни ребенка. В том случае, если родители разведены, отцу также необходимо будет предоставить справку, подтверждающую своевременную оплату алиментов.

Форма составления этого заявления – свободная. Но лучше обязательно уточните в бухгалтерии своей компании, на что именно следует обратить свое внимание в этом документе. Как правило, компании не предъявляют к этой форме никаких особых требований, но подстраховаться не помешает никогда.

Что работнику нужно знать о стандартных налоговых вычетах по НДФЛ в 2020 году — документы, размеры, изменения

Для получения льгот вам следует самостоятельно представить заявление и необходимые документы, подтверждающие право на налоговую льготу, в налоговые органы по месту нахождения зарегистрированных на вас объектов недвижимого имущества и/или земельного участка и/или транспортного средства (например, удостоверение получившего(ей) или перенесшего(ей) лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; ставшего(ей) инвалидом (п. 2 Порядка, утв. Приказом МЧС России N 728, Минздравсоцразвития России N 832, Минфина России N 166н от 08.12.2006)).

Дети пострадавших имеют право поступать в средне-специальные и высшие учебные заведения вне очереди на бюджетной основе. А также наследники дошкольного возраста поступают в детские сады без очереди. В школьных столовых льготникам предоставляется обед без оплаты.

Поэтому, вначале 90-х правительством было принято решение включить в список льготником людей, проживавших на этой территории и помогавших бороться с последствиями катастрофы. В 2020 году льготы чернобыльцам также предоставляются, но следует знать, какие документы нужны для подтверждения статуса и какие привилегии пострадавшие обязаны получать.

Категории льготников

Перед отправкой ценных бумаг следует перепроверить наличие всех документов. Заявление допустимо предоставлять как письменном, так и в печатном виде. Документы следует отсылать заказным письмом. Ответ придет по указанному адресу, либо по номеру телефона.

рабочих и служащих, а также бывших военнослужащих и уволившихся со службы лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, получивших профессиональные заболевания, связанные с радиационным воздействием на работах в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС;

Проверка должна быть проведена в срок до 28 февраля 2020 г. документы должны быть проверены, решение должно быть принято. В срок до 10 марта 2020 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении.
В случае положительного решения – в срок до 09 апреля 2020 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

Какие льготы положены чернобыльцам в 2020 году

Хотя с дохода также придётся заплатить не менее 13 процентов от суммы сделки, эту выплату можно получить в ряде случаев: Чтобы получить компенсацию в этой ситуации, нужно обратиться в налоговую службу, оформив декларацию с обязательным указанием данных покупателя и указанной стоимости.

Скидки на транспортный налог. Чернобыльцам в 2020 году льготы определяются муниципальными органами власти. Например, в Москве, а также по области граждане с таким статусом имеют право не платить налог только на одно транспортное средство, зарегистрированное на них, если его мощность не превышает 200 лошадиных сил.
Под действие «бонусов» не подпадают моторизированные сани, снегоходы, воздушный и водный транспорт.
Привилегии при уплате имущественных сборов. Если раньше чернобыльцы имели право вовсе не вносить в казну налог на свое имущество, то в 2020 году произошли изменения в законе, которые действуют и в 2020 году.

Налоговые вычеты в 2020 году

В вопросе уплаты налогов чернобыльцы имеют различные льготы и преференции. Сразу отметим, что граждане, относящиеся к двум и более льготным категориям, могут претендовать на скидки и компенсации только по одной из них, но максимальной.

Какие льготы положены чернобыльцам в 2020 году

родители, если подтвержден факт нетрудоспособности (неважно, имело ли место нахождение на иждивении);
дети (общепринятым для окончания выплат является возраст 18 лет, но для поступивших после школы в другие учебных заведениях по очной форме делается исключение – возраст увеличивается до момента окончания обучения, но не более чем до 25 лет);
супруг (жена, муж), который заботится о детях умершего, пока тем не исполнится 14 лет (при этом неважно, какая у супруга работа и есть ли она вообще);
супруг умершего – неважно, был ли он на иждивении. Вдове чернобыльца выплата предоставляется по достижении 50 лет, вдовцу – 55 лет, либо до подтверждения инвалидности.

получившие инвалидность, связанную с лучевой болезнью;
доноры костного мозга для пораженных (независимо от места проведения операции);
проживающие в период с 1996 года по настоящее время в особых зонах на постоянной основе.

С 01.01.2020 вступила в силу гл. 32 НК РФ, в соответствии с которой у чернобыльцев сохраняется льгота по налогу на имущество, но в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, выбранного гражданином, вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. п. 1, 3 ст. 407 НК РФ).

Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Константин был экскаваторщиком. В 1990 г. его отправили устранять последствия аварии в зону отчуждения ЧАЭС. Работа была не связана с проектом «Укрытие». В 2020 г.

Стандартные налоговые вычеты 2020: ответы на вопросы

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.
Получив документы, налоговый агент рассчитывает НДФЛ сотрудника с учетом вычета. Каждый год обновлять заявление нет необходимости, так как подтверждающие удостоверения действуют бессрочно.