Всем привет, читателям моего юридического блога, сегодня мы ответим на всех интересующую тему — Можно Ли Ролучить Вычет За Обучение Жены. Как обычно, после прочтения если у Вас останутся вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях или через наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Если требуется внести какие-то правки в материал, пишите и об этом, чтобы информация получилась точнее и необходимой.
Если платно обучаются дети налогоплательщика, то размер социального вычета составит 50 000 руб. за каждого ребенка для обоих родителей. То есть не каждый из них сможет уменьшить на полтинник свои налогооблагаемые расходы. 50 000 руб. – это общий вычет для папы и мамы.
- обучение;
- лечение (в том числе, покупка медикаментов, получение медицинских услуг и ДМС);
- благотворительность;
- добровольное страхование жизни;
- добровольное пенсионное страхование;
- уплата дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии;
- независимая оценка своей квалификации.
Логика не ясна
Среди многочисленных вычетов, воспользоваться которыми предлагает законодатель, есть группа социальных налоговых вычетов. Она включает в себя следующие расходы, на которые можно уменьшить налогооблагаемые доходы:
Может ли работающий студент получить социальный вычет по расходам на свое обучение, если договор с образовательным учреждением и квитанции об оплате оформлены на родителя? При этом имеется доверенность, выданная ребенком родителю на внесение денег за обучение.
У студента нет права на вычет за обучение, если договор и квитанции оформлены на родителей
Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества (п. 1 ст. 256 ГК РФ). И если один из супругов совершает сделку по распоряжению общим имуществом супругов, то предполагается, что он действует с согласия другого супруга.
Муж оплатил свое лечение: может ли жена воспользоваться вычетом?
В данном случае вычет может получать как сам обучающийся, так и его родители — в зависимости от того, кто вносил платеж. Если документы, подтверждающие расходы на оплату обучения, оформлены на ребенка, то именно ему предоставляется вычет. Если же в квитанции указан родитель (мать или отец), то, учитывая положения семейного законодательства о совместной собственности супругов, на вычет может претендовать любой из них.
При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).
Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.
Условия получения вычета
Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.
3. Какие нужны документы?
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).
Кто может получить вычет за обучение
Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2020 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.
- Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
- За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
- Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.
Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.
За какой период можно получить возврат налога?
Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.
При наличии лицензии, подтверждающей право на ведение образовательной деятельности, вычет можно получить по расходам на обучение не только в институте, но и в других образовательных учреждениях, к таковым относятся:
Важно!
- Официальное трудоустройство и удержание из заработной платы НДФЛ .
- Получение образования только в учебных заведениях , имеющих официальную лицензию .
- Наличие официально оформленного договора с учебным заведением и оформленных на ваше имя платежных документов .
Важно !
Через работодателя нельзя вернуть налог по расходам на обучение за прошлые годы. Если обучение было оплачено не в текущем году, то нужно обратиться за вычетом в Налоговую Инспекцию с заявлением и декларацией 3-НДФЛ (по стандартной схеме).
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:
Конкретный состав пакета бумаг определяет НК РФ.При соблюдении всех необходимых условий супруг студента получит право на возврат денежной суммы, рассчитанной в декларации, или его работодатель будет уведомлен о необходимости уменьшения облагаемой НДФЛ базы для такого сотрудника (если заявление оформлялось по месту работы).Чтобы рассчитывать на налоговый вычет за обучение жены в ВУЗе, её супруг обязан подготовить документы по списку.Отсутствие даже одного из перечисленных пунктов приведет к тому, что возврат части уплаченного НДФЛ станет невозможным.В пакет входят копии:свидетельства о бракосочетании;двух паспортов – самого студента и его супруга, который производит оплату квитанций в банке;лицензии учебного учреждения на право ведения им образовательной деятельности по соответствующим программам;квитанции, подтверждающих перечисление денежных средств на
Как получить вычет за обучение с точки зрения Минфина и закона
- Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
- Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
- Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
