Статья На Возврат Налога За Обучение: необходимые документы, свежие поправки

Всем привет, читателям моего юридического блога, сегодня мы ответим на всех интересующую тему — Статья На Возврат Налога За Обучение. Как обычно, после прочтения если у Вас останутся вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях или через наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Если требуется внести какие-то правки в материал, пишите и об этом, чтобы информация получилась точнее и необходимой.

Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Содержание

Размер налогового вычета за собственное обучение

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Что такое налоговый вычет за обучение?

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Решение по сумме налогового вычета за обучение будет готово за 10 дней, но проверка может продолжаться до 3-х месяцев. Заявителей информируют о решении на протяжении 5-ти дней. Перевод денег на карточки при условии верного оформления документации занимает порядка месяца.

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

За какой вид обучения можно получить вычет

Если в документации отсутствует ссылка на очную форму обучения, это нужно подтверждать особой справкой. При плате за образовательные услуги одним из родителей и запросе компенсации на другого нужно показать брачное свидетельство. В ситуации с оплатой опекуном нужно решение соответствующих органов.

Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118, от 27.10.2011 № 03-04-05/7-815).

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

Налоговые вычеты на образование: перечень документов

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2020 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.

Важно помнить, что допускается получать компенсацию именно по затратам на образование. К сожалению, не положен вычет, если вы оплачиваете пребывание или питание ребенка в садике (льгота распространяется исключительно на образование, которое там предоставляют), а также нет возможности компенсировать часть налога, оплатив ребенку школьную «продленку».

За учебу в каких заведениях полагается налоговый вычет

Если вы хотите получить социальный налоговый вычет за обучение, важно успеть подать документы в установленный срок давности – 3 года. Это означает, что можно подать документы на компенсацию за последние 3 года, подготовив 3 разных заявления.

За какой период можно получить налоговый вычет за обучение

свое образование (дневное, вечернее, заочное, иное);
образование своего ребенка (детей) на очном отделении, пока ему (им) не исполнилось 24 года;
образование подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет на очном отделении, для которого (которых) он является опекуном;
обучение по очной форме бывших подопечных в возрасте до 24 лет, для которых он являлся опекуном (когда опека или попечительство над ними прекращается);
очное обучение брата или сестры, которые приходятся ему как полнородными (оба родителя общие), так и неполнородными (общий только один родитель), если они не достигли возраста 24 лет.

Примечание: Письмом от 24.10.2020 года № БС-4-11/20202 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

По каким расходам можно получить возмещение

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.

Как получить социальный вычет через работодателя

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение

Налоговые вычеты на образование: перечень документов

Не имеют права осуществлять образовательную деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица, которые в соответствии с трудовым законодательством не допускаются к педагогической деятельности (ст. 76 ТК РФ) или отстраняются от работы (ст. 331 ТК РФ). В частности, к последним относятся лица, лишенные права заниматься педагогической деятельностью в соответствии с вступившим в законную силу приговором суда.

Условия предоставления соцвычета

Вычет можно получить и при обучении за рубежом, в НК РФ это не запрещено. Такая возможность подтверждается и в письмах контролирующих органов (письма Минфина России от 15.04.10 г. № 03-04-05/7–203, от 18.03.10 г. № 03-04-05/7–109, УФНС России по г. Москве от 16.02.12 г. № 20–14/13563@, от 6.08.10 г. № 20–14/4/083175@ и т. д.).

Размер соцвычета на обучение

В п. 5 ст. 4 Закона № 273-ФЗ определено, что в случае несоответствия норм, регулирующих отношения в сфере образования и содержащихся в других федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации, законах и иных нормативных правовых актах субъектов Российской Федерации, правовых актах органов местного самоуправления, нормам данного Федерального закона применяются нормы последнего, если иное им не установлено.

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Кто может получить налоговый вычет

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

оплатили собственное обучение;
обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

Налоговый вычет за учебу

Ребенок обучается на дневной форме обучения.
Он не старше 24 лет.
Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

пунктом договора на образовательные услуги с соответствующим учебным заведением (такая запись есть почти в каждом подобном договоре);
справкой, выданной образовательным учреждением (когда в договоре не указана форма обучения).

Особенности оформления налогового вычета за обучение ребенка

Обратите внимание, что дорогостоящее обучение продолжительностью в несколько лет (например, в вузах) лучше оплачивать дробно, так как это увеличит размер компенсации. Такие учебные заведения часто предлагают полностью оплатить все обучение единовременно, а выставленная сумма превышает лимит, который определен государством для социальной компенсации.

За какой период можно получить налоговый вычет за обучение

Законодательством России допускается компенсация части стоимости обучения, которое было оплачено раньше, через получение налогового вычета гражданином или его ближайшими родственниками, когда учебу оплачивает именно он.

Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение предоставляется при условии, что образовательные услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности, либо иностранной компанией, имеющей документ о подтверждении статуса организации, ведущей образовательную деятельность (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением. Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).