Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Заключение договора ооо рф с исполнителем ип из казахстана и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
· доход нерезидента от оказания услуг по предоставлению иностранного персонала определяется с учетом времени выполнения таким персоналом своих обязанностей от имени и в интересах юридического лица, которому он предоставлен, и не должен превышать десять процентов от общей суммы затрат нерезидента по предоставлению такого персонала.
Постоянное учреждение нерезидента
Однако дело в том, что по правилам российского Налогового кодекса (ст. 7) налог будет считаться уплаченным за границей России только при соблюдении международных договоров. И следовательно, удержанные и уплаченные казахстанскими источниками 20% не будут рассматриваться нашими налоговыми органами как факт уплаты налога. Да и статья 7 Конвенции требует уплаты налога на территории России.
Налоговая регистрация нерезидента, имеющего постоянное учреждение
Нерезидент, оказывающий услуги по предоставлению иностранного персонала для работы на территории Республики Казахстан иному юридическому лицу, в том числе нерезиденту, осуществляющему деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, не образует постоянного учреждения по таким услугам в Республике Казахстан при одновременном выполнении следующих условий:
Таким образом, организация обязана в течение трех рабочих дней с даты заключения (расторжения) гражданско-правового договора с гражданином Казахстана направить в территориальный орган МВД соответствующее уведомление по установленной форме. В противном случае существует риск привлечения к административной ответственности.
Особенности привлечения к труду гражданина Казахстана
Если гражданин Казахстана будет являться налоговым резидентом Казахстана, его вознаграждение за выполнение работ в РФ НДФЛ облагаться не будет, за исключением случая, когда он будет обладать в РФ постоянной базой для осуществления профессиональной деятельности. В этом случае его вознаграждение за выполнение работы в РФ в части указанной базы будет облагаться НДФЛ по ставке 13 %.
Уведомительная обязанность заказчика услуг
В силу п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (далее — Закон № 167-ФЗ) обязательному пенсионному страхованию подлежат, в том числе временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане (за исключением высококвалифицированных специалистов), работающие по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг.
- ст. 720 ГК РФ «Приемка заказчиком работы, выполненной подрядчиком»: «Заказчик обязан в сроки и в порядке, которые предусмотрены договором подряда, с участием подрядчика осмотреть и принять выполненную работу (ее результат), а при обнаружении отступлений от договора, ухудшающих результат работы, или иных недостатков в работе немедленно заявить об этом подрядчику…»;
- ст. 723 ГК РФ «Ответственность подрядчика за ненадлежащее качество работы»: «В случаях, когда работа выполнена подрядчиком с отступлениями от договора подряда, ухудшившими результат работы, или с иными недостатками, которые делают его не пригодным для предусмотренного в договоре использования либо при отсутствии в договоре соответствующего условия непригодности для обычного использования, заказчик вправе, если иное не установлено законом или договором, по своему выбору потребовать от подрядчика: безвозмездного устранения недостатков в разумный срок; соразмерного уменьшения установленной за работу цены; возмещения своих расходов на устранение недостатков (ст. 397 ГК РФ)…».
2. ИП — единоличный исполнительный орган
Один из самых главных моментов в этих схемах — это возможность ИП доказать, что он мог выполнить заявленный объем работ или поставить указанный товар. Если же будут установлены обстоятельства, свидетельствующие о согласованности действий ИП и его контрагента с целью предъявления к вычету НДС и отнесения затрат в состав профессиональных налоговых вычетов ИП, то возможно доначисление налогов предпринимателю (предпринимателя признали виновным в неуплате налогов, Постановление АС СКО от 12.05.2015 № Ф08-2263/2015 по делу № А32-11646/2013). Обстоятельства следующие:
4. ИП — посредник при поставках в компанию
Стоимость услуги по выводу денег в этом случае составит менее 8%. Налоговые риски при этом могут быть связаны только с основанием оплаты услуг ИП. Крайне желательно, чтобы такой ИП имел, кроме своей организации, еще других клиентов, которым бы он оказывал аналогичные или иные услуги. То есть если такой платеж имеет деловую цель (экономически обоснован, например: оплата управленческих или посреднических услуг предпринимателя), то риск для группы компаний будет минимален.
Применение сниженной ставки налога разрешается только при наличии у нерезидента на дату представления декларации по корпоративному подоходному налогу документа, подтверждающего резидентство, соответствующего требованиям пунктов 4 и 5 статьи 219 настоящего Кодекса.
То есть, даже если уплаченный в Казахстане налог превышает исчисленный в РФ налог исключительно из-за разницы применяемых ставок (в указанном письме – 20% в Казахстане и 15,5% в РФ из-за пониженной ставки в бюджет субъектов РФ) зачесть эту разницу и вернуть из бюджета РФ нельзя.
Раздел 3. Устранение двойного налогообложения.
Возврат налога из бюджета . Помимо возврата налога с условного банковского вклада существует возврат из бюджета налога, ранее удержанного у источника выплаты. Другими словами, если российская фирма не воспользуется процедурой условного банковского вклада, налоговый агент при выплате ей дохода удержит налог и уплатит его в бюджет. Впоследствии эта фирма сможет подать заявление и возвратить деньги непосредственно из бюджета. Однако данная процедура достаточно обременительна.
Согласно российскому законодательству, договор может заключаться в любой форме, если законом, применительно к конкретной ситуации, не оговорена определенная форма. Например, для некоторых видов коммерческих сделок обязательно заключение договорных отношений в письменной форме.
Структура и документы от ООО для подготовки договора
Достоверность сведений об Индивидуальном предпринимателе подтверждается выпиской из ЕГРИП. Выписка содержит сведения о постановке предпринимателя на учет, данные о видах экономической деятельности, регистрационные данные.
Проверка достоверности сведений о контрагенте и виды договоров
Проверить достоверность информации о местонахождении ООО, размере уставного капитала, достоверность сведений об исполнительном органе, не находится ли организация в процессе ликвидации или реорганизации можно посредством запроса от указанного юридического лица выписки из ЕГРЮЛ.
Очевидно, наименования товара и соответствующие коды товарной номенклатуры должны единообразно применяться сторонами договора при его исполнении. А значит, соответствующим образом должны быть заполнены спецификации к договорам, в которых согласуются конкретный сортамент продукции, счета на оплату товаров, товарные и товарно-транспортные накладные, транспортные накладные и счета-фактуры.
Код операции при экспорте в налоговой декларации по НДС
При указании в договоре конкретного перечня документов на товар, подлежащий передаче поставщиком покупателю, покупатель не вправе требовать от поставщика передачи иных документов, необходимых для учета товара и совершения операций с ним. Покупатель несет все риск в связи с отсутствием таких документов.
Документы на поставку для поставщика (документы подтверждения 0 ставки НДС):
Не смотря, что изменения Налогового кодекса действуют уже более года, по состоянию на 21 октября 2017 года такой перечень Правительством Российской Федерации не утвержден. Еще в сентябре 2016 опубликован проект постановления, но руководствоваться им невозможно. О том, как действовать в отсутствие проекта постановления О кодах сырьевых товаров для целей 21 главы Налогового кодекса читайте публикацию здесь.
Но рискуют лишь те фирмы, которые заключают договоры сразу по десятку ГПД. Причем на выполнение не разовых, а систематических работ или услуг, которые обычно делают штатные сотрудники. Например, ведение бухгалтерии или постоянную логистику грузов. Договоры с ИП на какие-то разовые работы или услуги, по идее, не должны вызвать подозрений.
Недавно приняли решение с партнером зарегистрировать ООО и уже от имени компании продавать наши программные продукты, а возможно, и разрабатывать их тоже. Но не хочется терять часть дохода из-за необходимости платить НДФЛ и страховые взносы.
Кто такие взаимозависимые лица
Например, в отношении какой-нибудь фирмы налоговики выявили факты многократного отклонения цен от рыночного уровня. При этом у них есть другие признаки того, что компания уходит от налогов с помощью различных схем. В числе таких признаков, например, отсутствие у взаимозависимого контрагента по ГПД персонала, техники, материалов и так далее, необходимых для выполнения работ по заключенному договору.
Это договорное соглашение является одним из самых распространённых. Его ещё называют договором возмездного оказания услуг. Обычно услуги оказывает ИП, а общество их оплачивает, но нередко бывает и наоборот, когда в роли исполнителя выступает ООО.
Типы договоров между ИП и ООО
- Введение. Здесь указывается номер документа, место и дата его заключения, а также названия и реквизиты подписавшихся сторон.
- Предмет договора.
- Права и обязанности каждой из подписывающихся сторон.
- Условия оплаты предоставляемых услуг.
- Сроки выполнения.
- Условия возникновения форс-мажора.
- Условия прекращения договора.
- Меры ответственности за нарушение договора.
- Способы разрешения споров.
- Подписи.
Договор грузоперевозок
В договоре можно указать, что целью выполнения услуг является достижение предприятием некоего порога прибыли. И ни в коем случае нельзя включать в этот договор такие присущие трудовому соглашению гарантии, как отпуск и социальные выплаты в виде больничных компенсаций.
Специалисты Consult Group имеют необходимый положительный опыт при открытии ООО для граждан Казахстана и за последние годы могут назвать себя лидерами в содействии открытию бизнеса гражданам Казахстана.
Регистрация общества с ограниченной ответственностью от лица гражданина Казахстана в РФ будет проходить по нормам российского законодательства. Увы, все же имеющиеся отличия в законах РФ и Казахстана затрудняют самостоятельную регистрацию и для того, чтобы гражданину Казахстана открыть ООО в России может потребоваться квалифицированная юридическая помощь.
Регистрация с выездом и без выезда
- С личной явкой, когда учредитель приезжает в РФ из Казахстана, при этом может приехать в ближайший к границе с Казахстаном крупный город.
- Без личной явки, путем выдачи в консульстве или посольстве доверенности, передаваемой нашим юристам вместе с пакетом документов.
Законодательство не устанавливает, что гражданин Казахстана, регистрирующий ИП на территории РФ, должен владеть русским языком. Но, вся предоставляемая им документация для регистрации ИП должна быть переведена и заверена нотариально, либо изначально оформлена на русском языке. Это же касается и налоговой отчетности.
При регистрации ИП необходимо указывать также и коды деятельности – ОКЭВД. Перечень таких кодов очень велик и ознакомится с ними необходимо до заполнения заявления на ИП. Можно указать несколько кодов, максимально описывающих род деятельности.
Расчетный счет, печать и знание русского языка
Существует возможность также направить всю документацию в ФНС по почте заказным письмом (с описью вложения и уведомлением о вручении). Но в таком случае есть риск того, что налоговому инспектору необходимо будет взглянуть на оригиналы документов и нужно будет явится лично.
