Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Усн для ип парикмахерская 2020». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
При этом часть видов деятельности для работы на ПСН будет запрещена. Так, в 2020 году нельзя будет торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке. В том числе, лекарственными средствами, изделиями из меха, обувью и одеждой.
Как известно, сущность УСН состоит в том, что эта система предназначена для субъектов малого бизнеса. Применение УСН избавляет предпринимателя от необходимости сдавать большой объем отчетности, а также предполагает невысокую налоговую ставку. Но для этого предприниматель должен обладать признаками малого бизнеса, и не превышать установленные лимиты дохода и количества наемных работников.
Изменения УСН для ИП в 2020 году
Наиболее значимые изменения ЕНВД в 2020 году связаны с ограничением применения этой системы налогообложения. ЕНВД нельзя будет применять в сфере розничной торговли маркированными товарами. К таким товарам относятся лекарственные средства, одежда, обувь, изделия из меха. Список маркированных товаров, по всей видимости будет увеличиваться.
Но главная проблема в том, что с начала 2021 года ЕНВД будет отменен. Некоторые регионы (например, Пермский край) начали отказываться от него уже с 2020 года. Однако пока этот режим еще действует, и у предпринимателей есть шанс использовать все его преимущества.
Упрощенная система
Патентная система налогообложения (ПСН) — режим, созданный специально для ИП и самый простой для учета. Предприниматель выбирает вид деятельности и срок действия патента, приобретает его и начинает работать. Главное — вовремя заплатить стоимость патента. Она зависит от направления бизнеса и места его ведения.
Единый налог на вмененный доход
- Цена патента зачастую довольно высока. Это зависит от потенциального дохода предпринимателя в данной сфере, а он устанавливается властями и бывает завышенным.
- Предприниматели не могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы ни за работников, ни за себя. Правда, Минфин собирается это исправить — изменение включено в основные направления налоговой политики, которые рассматриваются Госдумой. Если ИП на ПСН разрешат вычитать взносы, это сделает режим более привлекательным.
В случае если вы уже осуществляете свою деятельность с ККТ – все просто, — вы обязаны перейти на новые онлайн-кассы с 1 июля 2020 года. Если вы помимо оказания услуг, занимаетесь тем, что продаете шампуньки, масочки и другую косметическую продукцию, то перейти также придется до 1 июля 2020. Причем чем позже вы обратитесь, тем дольше будет происходить регистрация кассы в налоговой, так как нагрузка на налоговую все увеличивается в связи с увеличением потока желающих перейти на онлайн-кассы. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.
Налогообложение парикмахерских услуг в 2020 году
Законопроект № 473887-7 предлагает внести изменения в п. 6 ст. 5.27 КоАП, предусматривающие усиление административной ответственности должностных лиц за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством. За совершение этих правонарушений исключается предупреждение как мера административного наказания.
ИП – 2020: самые важные изменения
Для начала выясним, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы. В 2020 году предприниматель обязан платить взносы как минимум «за себя» с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности.
- Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
- Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.
Сравнение выгоды использования двух специальных режимов — Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и Патентной системы налогообложения (ПСН) для ИП определенного вида деятельности — до сих пор остается одним из самых популярных вопросов, которые задают индивидуальные предприниматели в рамках налоговых консультаций.
Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД
ПСН как специальный режим налогообложения была установлена Налоговым кодексом РФ в 2013 году и изначально позиционировалась как альтернатива ЕНВД (который на протяжении многих лет пытаются отменить), поэтому ПСН фактически заимствовала правовой механизм из системы ЕНВД. Именно по этой причине виды деятельности, при которых возможно использование ПСН, совпадают с видами деятельности по ЕНВД.
На мой взгляд, для ООО наиболее выгодна УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Эта система закрывает все риски, связанные с налогообложением. Если у вас грамотный бухгалтер, вы можете «закрыться в ноль» — то есть вывести доходы и расходы в налог, стремящийся к нулю. Тогда вам нужно будет заплатить только «минималку» — будет и вам приятно, и бюджету хорошо, и никто к вам не придерется.
Отличие УСН для ИП состоит в том, что в случае отсутствия сотрудников вы платите фиксированный социальный налог только за себя. Каждый год этот социальный налог индексируется. В 2020 году он составляет 36 000 рублей.
Для ИП
Особенность УСН «Доходы минус расходы» в том, что расходы, которые вы собираетесь учесть (зарплата, налоги с этой зарплаты, расходы, страховые взносы), должны быть экономически обоснованы и заверены документально.
- Это предпринимательская деятельность? Нужно регистрировать ИП ? Или достаточно раз в год платить 13% НДФЛ ?
- Можно ли оказывать парикмахерские услуги в квартирах?
- Если вдруг решусь купить патент, то он нужен на каждый район города, в котором я работаю?
- Могу я принимать оплату с выдачей бланков строгой отчетности вместо чеков онлайн-кассы? Клиенты готовы переводить деньги с карты на карту: налоговая не будет против?
Почему деятельность частного парикмахера — предпринимательская
При очных расчетах наличными или картой до 1 июля 2020 года вы можете выдавать бланки строгой отчетности. Переводы с карты на карту допустимы, если деньги поступают на расчетный счет ИП . До 1 июля 2020 года бланки строгой отчетности на них не нужны, онлайн-касса тоже.
Территория действия патента на парикмахерские услуги
Приветствую, Антон. Ваша деятельность — предпринимательская, нужно регистрировать ИП . Закон запрещает оказывать парикмахерские услуги на дому, но штрафы за это невелики. Патент на вашу деятельность обычно действует по всему региону.
Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).
С 2020 года еще 19 регионов России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно. Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут. В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц.
Главные изменения для ИП на патенте в 2020 году
А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ. Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат.
Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).
3. ЕНВД
Не смотря на многочисленные минусы, ОСНО нельзя назвать невыгодным. Есть у режима и положительные стороны. Это режим по умолчанию. То есть на него можно попасть не только по собственному желанию, но и «слететь» с другого режима. К примеру, на ПСН нельзя набирать в штат больше 15 человек, превысили норму — добро пожаловать на ОСНО. Этот режим никого ни в чем не ограничивает, можно пополнять штат на любое число сотрудников, получать десятизначную прибыль.
1. ОСНО
К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.
Итого, по итогам 2020 года ИП обязан уплатить 40 874 руб. взносов. Можно провести один платеж или уплачивать взносы частями. Главное, чтобы сумма в полном объеме была перечислена до 31 декабря 2020 г. При доходе более 300 000 руб. дополнительно взымается в Пенсионный фонд 1% взноса от разницы между реальной суммой и указанным ограничением. Он вносится до 1 июля 2021 г. При этом суммарный платеж не может превышать 8-кратный размер фиксированного взноса в ПФ, то есть на 2020 год это 259 584 руб.
Налоговые режимы
Налоговое законодательство в сфере деятельности индивидуальных предпринимателей регулярно меняется. На какие налоги для ИП стоит ориентироваться в 2020 году? Ожидается повышение сумм фиксированных взносов, расширение использования пилотных региональных проектов на территорию всей страны.
Фиксированные взносы «за себя»
ИП без работников, работающие на специальных налоговых режимах не уплачивают НДС (за исключением операций по ввозу в РФ импортной продукции), налог на имущество для предпринимательской деятельности и НДФЛ.
Но нельзя забывать, что у данной организационной формы есть и минусы. При неисполнении обязательств индивидуальный предприниматель рискует собственным имуществом, тогда как собственника ООО эта проблема не касается. Здесь речь идет как о процедуре банкротства, так и о любой иной ответственности по суду. Выбирая форму ИП для регистрации салона, нельзя забывать, что однажды владелец вполне может остаться без жилья, автомобиля и прочих благ – это будет зависеть от размеров долга. Судебные приставы имеют право изъять все имущество, принадлежащее владельцу заведения на праве собственности, чтобы погасить просуженную задолженность. Владельцы обществ с ограниченной ответственностью не рискуют ничем, кроме уставного капитала и активов фирмы.
ООО или ИП: салон красоты и налогообложение
Оформление патента – лучший вариант налогообложения салона красоты для ИП. Правда, при росте заведения и необходимости увеличивать штат придется отдать предпочтение ЕНВД, ведь патент налагает ограничение по этому показателю. Если у вас есть медицинская лицензия в салоне красоты, то при выборе системы налогообложения рекомендуем прибегнуть к общей либо упрощенной системе оплаты налогов.
Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты: ЕНВД, УСН или патент
Поправки, внесенные в классификатор приказом Росстандарта № 1072-ст от 23.12.2010 г., упростили налогообложение салонов красоты. Код 019300 был заменен на «Парикмахерские и косметические услуги, оказываемые организациями коммунально-бытового назначения». Все необходимые для удобства бизнесменов пояснения были даны и в письме Минфина № 03-11-11/31 от 25.01.2013 г.
- Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
- Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.
Как видим, у каждого режима есть свои плюсы и минусы. В случае ЕНВД необходимо ежеквартально представлять в ИФНС декларацию. При применении ПСН в обязанности налогоплательщика входит заполнение Книги учета доходов и расходов.
Сложность ведения налогового учета
ЕНВД в квартал:
(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал.
Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).
Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.
ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.
- Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
- А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).
Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.
Совмещение режимов для салона красоты
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
