Как составить запрос в налоговую о разъяснении образец—

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как составить запрос в налоговую о разъяснении образец и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

Обычно требование предоставить пояснения поступает через некоторое время после сдачи всевозможных отчетов и деклараций, так что поводом для них может стать любая, даже самая незначительная ошибка или неточность в документах. Во многих случаях разъяснения требуются по НДС, указанному к возмещению, из-за несоответствии сведений о налогооблагаемых базах в декларациях по налогу на прибыль и опять же НДС, при расхождении данных у контрагентов. Вопросы могут вызвать необоснованные убытки при проверке начисления налога на прибыль, подача уточненной декларации или расчета, в которых исправленная сумма налога к уплате меньше, чем в присланных первоначально и т.д.

Наиболее частые вопросы от налоговой

В первую очередь, при проверке декларации по НДС, анализу подвергаются указанные в ней суммы (на предмет их соответствия с суммами по всем входящим и исходящим счетам-фактурам). Далее аналогичным образом исследуются даты, номера счетов-фактур, и прочие реквизиты (ИНН, КПП, адреса и т.п.).

Порядок действий при получении требования

Налоговая инспекция может выслать требование о пояснениях как в бумажном, так и в электронном виде. При этом, в случае, электронного послания, налогоплательщик обязан отреагировать на него в течение пяти рабочих дней. Если же данный документ пришел в бумажном виде, на него также необходимо дать ответ в кратчайшие сроки, причем вне зависимости от того, имеется ли на нем печать налоговой инспекции или нет.

Если отчетность в фискальный орган отправлялась через онлайн-ресурсы (например, сайт ФНС), то требование от ФНС поступит таким же методом. Ответ в этом случае можно также оформить в онлайн-режиме. Функционал портала позволяет создать электронный бланк разъяснения и отправить его в необходимое отделение. Если специалисты обнаружат какие-либо недочеты, то соответствующее уведомление налогоплательщику будет направлено в личный кабинет.

Оформление документа в фискальный орган

При расчете данного налога бухгалтеры очень часто допускают ошибки. Самой распространенной из них является завышение суммы заявленного вычета по сравнению с величиной начисленного сбора. Данная оплошность может являться результатом сбоя во время выгрузки информации либо оплошности бухгалтера.

Недочеты по НДС

Существует еще масса факторов, которые могут повлечь падение прибыли. Выше перечислены только некоторые из них. Для правильного написания разъяснительного документа потребуется учитывать индивидуальные особенности каждой ситуации.

Во избежание недоразумений рекомендуется сразу сообщить в налоговый орган, в ПФР, в соцстрах информацию, что по конкретным причинам деятельность организации приостановлена, работники уволены, заработная плата не начисляется.

Инспектор при проведении камеральной проверки вправе запросить от организации письменные пояснения о выявленных расхождениях. В п.3 ст.88 НК РФ указаны основные причины, когда придется дать объяснение случившегося:

Причины запроса пояснений налоговой

Сотрудники налоговых органов периодически запрашивают причины выявленных несоответствий или несостыковок в отчетности, представленной от налогоплательщиков. Узнаем, как правильно составить пояснение в налоговую, образец документа приведем в статье ниже.

• Посредством интернет сайта www.nalog.ru. Алгоритм действий:
  1. перейдя на сайт, нажмите «Обратиться в ФНС России», откроется страница с инструкцией, пролистав вниз страницы, необходимо будет нажать кнопку «Юридическое лицо»;
  2. после на открывшейся странице необходимо отметить получателя, после заполнить обязательные поля: место работы, занимаемая должность, Ф.И.О., телефон, электронная почта;
  3. выберите способ получения ответа от фискальной службы по почте РФ или электронной;
  4. вводите с картинки проверочный код и нажимаете кнопку «Отправить».
• В личном порядке.
• Почтой.

• запрос должен быть изложен в официальном стиле;
• он может быть предоставлен сотрудникам фискальной службы в электронном и печатном виде;
• документ должен содержать информацию физического и юридического лица;
• допускаются ссылки на правовые законы, относящейся исключительно к сути запроса;
• документ должен быть завизированным представителем налоговой инспекции и уполномоченным лицом фирмы.

Кто составляет документ и как он оформляется?

1. наименование контрагента и ФИО исполняющего лица;
2. опись документа на основании, которого был заключен договор;
3. наименование договора и компаний, которые заключили сделку;
4. опись регистрации контрагента по месту учета: № регионального ИНФС, дата регистрации, ИНН/КПП компании;
5. ссылка на применяемую систему налогообложения компании поставщика;
6. указание цели + ссылка на правовые или законодательные документы;
7. опись выполняемых обязательств контрагентом перед налоговым органом РФ;
8. перечисление полномочий, которыми располагает контрагент;
9. уточнение обязательств, с которыми соглашается поставщик, опираясь на заключенный договор с заявителем;
10. пункт обязующий поставщика, составить письменное объяснение, в случае если он не предоставит полный пакет документов;
11. перечень обязательных документов, сопутствующие заявлению;
12. визирование запроса уполномоченными лицами: подпись с расшифровкой, печать организации.

• Скачать бланк запроса в налоговую о добросовестности контрагента
• Скачать образец запроса в налоговую о добросовестности контрагента

От Минфина России налогоплательщики могут получать письменные разъяснения по вопросам применения федерального законодательства о налогах и сборах. За разъяснениями регионального налогового законодательства надо обращаться в финансовые органы субъектов Российской Федерации, а нормативных правовых актов местного значения — в органы местного самоуправления. Ответы на свои вопросы налогоплательщики получают на бесплатной основе.

Куда и с каким вопросом обращаться

Поскольку первые два вопроса требуют разъяснений о налоговой ставке и порядке определения налоговой базы, ответы на них руководителю ГУП «Восток» дала налоговая инспекция. Третий же вопрос затрагивает разъяснение содержащих противоречия положений Налогового и Бюджетного кодексов. Поэтому инспекция направила вопрос по почте в Минфин России, уведомив об этом ГУП «Восток».

Как правильно оформить запрос

Еще одна рекомендация налогоплательщикам. Если в обращении есть ссылка на различные документы (к примеру, на судебные постановления или решения налоговых органов), их оригиналы или копии целесообразно приложить к запросу. Одного лишь указания на содержание этих документов недостаточно. Для составления исчерпывающего ответа налоговым и финансовым органам необходимо ознакомиться с самим документом. Ведь не исключено, что налогоплательщик в своем запросе может неточно отразить суть документа.

Любой налогоплательщик может столкнуться с необходимостью написания разъяснительного письма в отделение ФНС. Например, после подачи декларации 3-НДФЛ для обоснования полученных доходов и понесенных расходов, для уплаты налога с прибыли, для оформления налогового вычета и прочее. В любом случае понадобится проверка, по результатам которой могут запросить разъяснения гражданина.

В каких ситуациях потребуется разъяснение

Внимание! При получении подобного запроса необходимо скорее сформировать пояснительный документ. В нем требуется детально описать все факторы, которые стали поводом для уменьшения перечисляемых налогов с приложением доказательств (документации либо финансовой аргументации). Если с отправкой письма промедлить, то может быть начата камеральная проверка, зачастую длящаяся не один месяц.

Понижение налоговых платежей

Если отчетность в фискальную службу будет являться основанием для уменьшения перечисляемых предприятием налогов, то специалисты ФНС незамедлительно потребуют разъяснений. Изменение поступлений в бюджет в меньшую сторону также станет основанием для приглашения руководителя. Ему придется давать в налоговую пояснения по финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Существующим законодательством не установлена унифицированная форма сопроводительного письма. Но существуют нормативные акты, на которые необходимо опираться при осуществлении документооборота с ИФНС. Это приказ ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@ и «Методические рекомендации по организации электронного документооборота. », утвержденные приказом ФНС РФ № ММВ-7-6/196@ от 13.06.2013.

Сопроводительные письма: что это и зачем их просит ИФНС

Текст послания составляется в зависимости от того, с какой целью оно готовится. Например, если в нем содержится опись документов, рекомендуется начать его с фраз: «По вашему запросу направляем …», «Направляем в ваш адрес…» и т. п.

Правила составления

Помимо этого, есть форматы, утвержденные исключительно для обмена сообщениями через телекоммуникационные каналы связи. Приложением № 5 к приказу ФНС от 19.10.2018 № ММВ-7-6/602@ утвержден образец сопроводительного письма в налоговую к доверенности на сдачу электронной отчетности, который автоматически передается при сдаче налоговых деклараций по доверенности через ЭДО. Найти такое информационное сообщение в традиционном письменном формате не удастся, но оно и не нужно, поскольку разработано для проверки полномочий лиц, передающих отчетность за налогоплательщиков онлайн (см. письмо ФНС от 10.08.2016 № ГД-4-11/14578@).

Лица, отчитывающиеся по упрощёнке, должны предоставлять документацию об авансировании налога на прибыль за каждый квартал, в противном случае, упрощенец рискует быть переведённым на полноценную систему налогообложения

Во всех случаях налогоплательщик должен принять требование к рассмотрению, определить для себя характер изложенных вопросов, составить свой план действий и предоставить откорректированную версию пакета документов, который может содержать:

Как писать пояснение в ответ на уведомление в налоговую – образец

• Исправленную декларацию 3-НДФЛ под номером соответствующей корректировки в верхней части титульного листа документа.
• Дополненную сопроводительную документацию в виде справки о доходах по форме 2-НДФЛ, договоров о реализации зарегистрированного движимого или недвижимого имущества с получением прибыли и сформированной в результате этих действий налогооблагаемой базы. Сюда же относятся недостающие бумаги, подтверждающие расход лица на лечение, обучение или жилую недвижимость, которые доказываются чеками, кассовыми ордерами или документами, подтверждающими внесение платежей по ипотечному или другому целевому кредиту. Юридические лица в данном случае должны уделить особое внимание налогу на прибыль и НДС с формированием доказательной базы.

Главное правило при обращении в налоговые или финансовые органы с вопросом заключается в следующем. Объекты, факты, правоотношения, о которых идет речь в запросе, должны реально существовать. Анализ положений статей 21, 32 и 34.2 НК РФ показывает, что рассматривать вопросы, связанные с гипотетическими ситуациями, которые могут возникнуть в будущем, налоговые и финансовые органы не должны. Эти ведомства обязаны информировать и разъяснять соответствующее законодательство именно налогоплательщикам. А раз объекты, факты или правоотношения еще не возникли, то и налогоплательщик в отношении них не может быть признан таковым. 📌 Реклама Отключить

О добросовестности контрагента

1. наименование контрагента и ФИО исполняющего лица;
2. опись документа на основании, которого был заключен договор;
3. наименование договора и компаний, которые заключили сделку;
4. опись регистрации контрагента по месту учета: № регионального ИНФС, дата регистрации, ИНН/КПП компании;
5. ссылка на применяемую систему налогообложения компании поставщика;
6. указание цели + ссылка на правовые или законодательные документы;
7. опись выполняемых обязательств контрагентом перед налоговым органом РФ;
8. перечисление полномочий, которыми располагает контрагент;
9. уточнение обязательств, с которыми соглашается поставщик, опираясь на заключенный договор с заявителем;
10. пункт обязующий поставщика, составить письменное объяснение, в случае если он не предоставит полный пакет документов;
11. перечень обязательных документов, сопутствующие заявлению;
12. визирование запроса уполномоченными лицами: подпись с расшифровкой, печать организации.

• Скачать бланк запроса в налоговую о добросовестности контрагента
• Скачать образец запроса в налоговую о добросовестности контрагента

Пояснение в ИФНС по НДС

В пояснительной записке укажите следующую информацию: «Сообщаем, что в книге покупок ошибки отсутствуют, данные внесены верно, своевременно и в полном объеме. Данное расхождение произошло из-за технической ошибки при формировании счета-фактуры №____ от «___»______ 20___г. Налоговая отчетность была скорректирована (указать дату отправки корректировок)».

• о задолженности по налогам;
• о предоставлении информации;
• о добросовестности контрагента (о том, как составить запрос в ФСС о состоянии расчетов и для получения акта сверки с контрагентом, читайте );
• о состоянии расчетов.

Бланк документа

1. наименование контрагента и ФИО исполняющего лица;
2. опись документа на основании, которого был заключен договор;
3. наименование договора и компаний, которые заключили сделку;
4. опись регистрации контрагента по месту учета: № регионального ИНФС, дата регистрации, ИНН/КПП компании;
5. ссылка на применяемую систему налогообложения компании поставщика;
6. указание цели + ссылка на правовые или законодательные документы;
7. опись выполняемых обязательств контрагентом перед налоговым органом РФ;
8. перечисление полномочий, которыми располагает контрагент;
9. уточнение обязательств, с которыми соглашается поставщик, опираясь на заключенный договор с заявителем;
10. пункт обязующий поставщика, составить письменное объяснение, в случае если он не предоставит полный пакет документов;
11. перечень обязательных документов, сопутствующие заявлению;
12. визирование запроса уполномоченными лицами: подпись с расшифровкой, печать организации.

• Скачать бланк запроса в налоговую о добросовестности контрагента
• Скачать образец запроса в налоговую о добросовестности контрагента

Кто составляет документ и как он оформляется?

— письменное обращение оформлено без подписи и указания Ф.И.О. физического лица, его почтового адреса для ответа, без указания полного наименования организации, ИНН, ее почтового адреса, подписи и указания Ф.И.О. руководителя или уполномоченного представителя организации, который должен иметь доверенность, печать организации на обращении. Если обращение представлено на официальном бланке организации, то печать можно не ставить;

В случае, если зарегистрированное на сайте и на сопутствующем сайте, принадлежащих единому порталу «Госуслуг» или инспекции «ФНС» лицо подавало сведения о доходах и налогах с использованием электронной формы онлайн, то именно обратным письмом на те же ресурсы оно получит и ответ из налоговой. В этом случае на сайте ФНС есть интерактивная функция написания разъяснения, которая автоматически генерирует письмо установленной формы и направляет его в электронном виде для продолжения камеральной проверки. В случае повторных недочётов по форме обратной связи должно прийти соответствующее письмо.

• Исправленную декларацию 3-НДФЛ под номером соответствующей корректировки в верхней части титульного листа документа.
• Дополненную сопроводительную документацию в виде справки о доходах по форме 2-НДФЛ, договоров о реализации зарегистрированного движимого или недвижимого имущества с получением прибыли и сформированной в результате этих действий налогооблагаемой базы. Сюда же относятся недостающие бумаги, подтверждающие расход лица на лечение, обучение или жилую недвижимость, которые доказываются чеками, кассовыми ордерами или документами, подтверждающими внесение платежей по ипотечному или другому целевому кредиту. Юридические лица в данном случае должны уделить особое внимание налогу на прибыль и НДС с формированием доказательной базы.

Действия налогоплательщика при получении требований о пояснениях из ИФНС

• После заполнения личных данных в шапке требуется посередине листа написать заголовок «Пояснения», после которого раскрыть тему письма.
• После заголовка записывается содержание письма, в котором раскрывается суть пояснений в виде перечисления факторов, подтверждающих представленные к рассмотрению данные в первоначальном виде. В случае, если лицо признаёт ошибку, оно должно также это зафиксировать в части, какие откорректированные документы предоставлены и где конкретно были произведены исправления. Если пояснений в письме необходимо представить несколько, они составляются в виде нумерованного или ненумерованного списка.
• После основной части документа необходимо дать второй заголовок «Приложения», а далее списком представить наименование прилагаемых копий документов, которые подтверждают достоверность откорректированной информации.
• Пояснительная записка скрепляется подписью её составителя либо руководителем юридического лица, после чего проставляется дата составления. Число, месяц и год в данном письме очень важное дополнение, так как они показывают соблюдение регламентных сроков налогоплательщиком на случай, если период проверки затянется. Код документа 1777 пояснительная записка образец в налоговую можно увидеть на многих сайтах, где люди выкладывают их на основании опыта написания таких документов ранее.

Напоминание

На практике принято соблюдать определенные требования к структуре и тексту документа. Он составляется только в официально-деловом стиле, отличается небольшим объемом (чаще всего 1 страница), отсутствием эмоционально окрашенных фраз и просторечных выражений. Обычно текст составляют по такому плану:

Рекламное письмо (коммерческое предложение)

Инспекторы ИФНС – обычные люди, которые действуют в соответствии с вверенными им регламентами при проведении камеральной обработки входящих данных от налогоплательщиков. Вопросы у них могут возникнуть в следующих случаях: