Всем привет, читателям моего юридического блога, сегодня мы ответим на всех интересующую тему — Соцналогвычет На Лазерную Коагуляцию Сосудов Лица Код Услуги Можно Ли Получить. Как обычно, после прочтения если у Вас останутся вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях или через наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Если требуется внести какие-то правки в материал, пишите и об этом, чтобы информация получилась точнее и необходимой.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
Что такое налоговый вычет на лечение?
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):
Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.
Сумму социального вычета можно будет получить на следующий год после того, как были оплачены услуги. Например: если курс лазерного омоложения или инъекций Ботокса проводился вам в 2020 году, и в 2020 году вами был оплачен, то до конца этого же года нужно предоставить необходимые документы в налоговую инспекцию по месту жительства, и средства будут возвращены вам в следующем, 2020 году.
Медицинское учреждение, в котором пациент проходит лечение (клиника косметологии «АсМедия»), должно иметь действующую лицензию государственного образца. Именно поэтому обычные салоны красоты, даже если там, например, проводятся процедуры инъекций Ботокса, не могут участвовать в процедуре возврата средств — только лицензированные клиники, как государственные, так и частные;
Задайте
вопрос
врачу
Потому что «восстановление структурной целостности и функциональной активности» кожи (т. е. устранение мимических морщин, лечение неврологических заболеваний ботулотоксином и обновление кожи лазером) и «устранение косметических дефектов с помощью внутрикожных инъекций гелевых имплантатов» входят в число номенклатур, указанных в законодательстве.
- Обычное лечение (медицинские услуги по коду 1). Сумма налогового вычета ограничена лимитом 120000 руб. Возврат налога составит максимум 13 процентов от 120000 руб. (15600 руб).
- Дорогостоящее лечение (код 2). Сумма налогового вычета равна Вашим расходам на такое лечение (ограничиваясь только Вашим доходом – нельзя вернуть налога больше, чем было удержано из Вашей зарплаты). Возврат налога составит 13 % от стоимости лечения по коду услуги 2.
Какой код услуги — 1 или 2 в справке об оплате медицинских услуг?
- Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
- Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
- Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
Коды в справке об оплате медицинских услуг: сумма налогового вычета
Справка для налоговой подтверждает получение медицинской услуги и оплату налогоплательщиком своего лечения, лечения супруга, родителей, детей. Кто заполняет этот документ? Заполнить справку об оплате медицинских услуг должна медицинская организация, оказавшая мед услуги и имеющая лицензию на медицинскую деятельность, выданную в соответствии с законодательством РФ (Приказ Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256).
- Получите в больнице или клинике выписку о том, какое лечение произведено и какие материалы для него назначены: протезы, стенты, имплантаты, стимуляторы.
- Возьмите справку об оплате медицинских услуг. Для дорогостоящего лечения должен стоять код «2». Если операция была бесплатной, в графе для стоимости будет 0.
- Соберите чеки на оплату лечения и материалов. Налог вернут со всей суммы расходов — без учета лимита. При бесплатных операциях можно вернуть 13% от стоимости материалов.
- Возьмите справку о праве на вычет для работодателя или заполните декларацию. Вернуть налог можно за три предыдущих года.
О каком вычете речь?
Если вы потратили на лечение зубов 300 тысяч рублей за год, это не значит, что с точки зрения вычета лечение дорогостоящее. Дорогие циркониевые виниры — это обычное лечение, при оплате которого НДФЛ возвращают в пределах 15 600 рублей в год.
Как узнать, что лечение дорогостоящее и можно вернуть налог со всей суммы?
Бывает так, что операцию из списка дорогостоящего лечения делают за счет бюджета. Например, операцию по замене сустава пожилой маме делают по полису ОМС, но сам эндопротез — за деньги, потому что в больнице нет нужной конструкции. Или кардиостимулятор отцу установят бесплатно, но его придется купить. То есть услуги больницы бесплатные, но материалы — за свой счет.
1. Если вносится сумма за все обучение сразу, то она превышает максимально допустимую сумму затрат в год по данному виду вычета (135 > 120). Поэтому в последующем году, собрав все необходимые документы гражданин сможет вернуть только сумму со 120 тысяч (15 600).
Под социальными налоговыми вычетами принято понимать определенную сумму денег, которую можно вернуть от части уплаченного НДФЛ или за счет которой снизить начисленный размер налогов по следующим видам затрат (219 –ая статья НК РФ):
Сумма социальных вычетов.
Стоит отметить, что траты на свое обучение и лечение учитываются в совокупности, а не как отдельные статьи расходов при расчете размера социального вычета. Иначе говоря, израсходовав 120 тысяч на лечение и еще столько же на образование, возвращаемая сумма не составит 31 200 рублей. Получится вернуть только 15 600.
- оплата медицинских услуг, оказанных самому гражданину и членам его семьи, к которым относятся: его супруг (супруга), родители, дети (в том числе усыновленные) и подопечные в возрасте до 18 лет;
- оплата назначенных врачом лекарств, в том числе для членов семьи;
- оплата страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования (ДМС), заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Условия получения вычета на лечение
Упомянутый Перечень содержит международные наименования лекарств. При этом их торговые названия могут быть другими. В связи с этим, рекомендуется проверять название лекарственного средства в прилагаемой к нему инструкции. Полезно знать в связи с этим, что социальный вычет может быть предоставлен также на лекарства, которые непосредственно в Перечень не включены, но в их составе присутствует лекарственное средство, указанное в Перечне.
Вычет на покупку лекарств
Правительством РФ установлены три перечня, включающие медицинские услуги, дорогостоящие виды лечения и лекарственные средства, суммы оплаты которых учитываются при определении суммы социального налогового вычета. С указанными перечнями можно ознакомиться здесь .
В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.
Кому положен вычет на лечение?
- Для вычета за лекарства.
- Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
- Для вычета за страхование.
- полис (копия заверенная налогоплательщиком);
- лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
- Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
- документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
- документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
- свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).
Размер вычета в 2020 году
Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.
- обучение;
- получение медицинских услуг;
- негосударственное пенсионное обеспечение;
- добровольное страхование жизни;
- уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- оплату независимой оценки своей квалификации.
В случае, если потребовалась дорогостоящая медицинская помощь – размер налогового вычета ограничения не имеет (Читайте так же статью: ⇒ Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020 ). Стоит отметить, что процедура лазерной коррекции зрения к дорогостоящим видам медицинской помощи не относится, поэтому претендовать на неограниченный размер налогового вычета не стоит.
Размер налогового вычета за коррекцию зрения
- не производит уплату налога на доходы физических лиц;
- индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
На третьем шаге гражданин должен представить своему работодателю заявление о предоставлении социального вычета на лечение, составленное в произвольной форме, а также полученное в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет в связи с лечением.
Работодатель предоставляет вычет, начиная с месяца, в котором ему подано заявление.
В состав социального вычета можно включить расходы на покупку лекарств, необходимых для лечения, но только при условии, что они назначены врачом (посредством выписки рецепта) и включены в специальный Перечень (ссылка на файл 6 к статье 09187), утвержденный Правительством РФ.
Вычет на оплату медуслуг
- медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- гражданин представил документы, подтверждающие его фактические расходы на оказанные медицинские услуги;
- гражданин самостоятельно оплатил медицинские услуги.
