Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Как составить запрос в налоговую для разъяснений и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
Во избежание недоразумений рекомендуется сразу сообщить в налоговый орган, в ПФР, в соцстрах информацию, что по конкретным причинам деятельность организации приостановлена, работники уволены, заработная плата не начисляется.
- в связи с тяжелым положением организации работники были переведены на неполный рабочий день, зарплата рассчитана от фактически отработанного времени;
- если работник ушел в отпуск, то можно указать на данное обстоятельство. Часто сотрудники уходят отдыхать на длительный период времени, отпускные получают в одном месяце, а последующий период остается без начислений или они незначительные;
- может быть и другая ситуация, например, человек заболел, оформил больничный лист, а в бухгалтерию для оплаты его передал позднее;
- если налоговики просят пояснить причины расхождения по зарплате от отраслевых показателей, то можно написать, что работники получают по уровню МРОТ. А повысить сумму не получается, так как фирма еще молодая и объемы производства незначительные.
Несвоевременная уплата налога, пояснение в ФНС
Если окажется, что в сведениях НДФЛ закралась ошибка, то предприятие могут оштрафовать за недостоверное предоставление сведений в размере 500 руб. за каждый документ (п. 1 ст.126.1 НК РФ). Фирма освобождается от ответственности, если ошибка была выявлена самостоятельно и исправлена. Поэтому каждому бухгалтеру следует знать правила составления всех видов отчетности во избежание ошибок.
Выбирая способ получения лично, должностное лицо должно указать: телефон и ФИО человека, представляющее интересы организации; в случае получения ответа налоговой службы почтой, должностной лицо при составлении запроса должно указать юридический адрес фирмы.
- Скачать бланк запроса в ИФНС о состоянии расчетов
- Скачать образец запроса в ИФНС о состоянии расчетов
- наименование контрагента и ФИО исполняющего лица;
- опись документа на основании, которого был заключен договор;
- наименование договора и компаний, которые заключили сделку;
- опись регистрации контрагента по месту учета: № регионального ИНФС, дата регистрации, ИНН/КПП компании;
- ссылка на применяемую систему налогообложения компании поставщика;
- указание цели + ссылка на правовые или законодательные документы;
- опись выполняемых обязательств контрагентом перед налоговым органом РФ;
- перечисление полномочий, которыми располагает контрагент;
- уточнение обязательств, с которыми соглашается поставщик, опираясь на заключенный договор с заявителем;
- пункт обязующий поставщика, составить письменное объяснение, в случае если он не предоставит полный пакет документов;
- перечень обязательных документов, сопутствующие заявлению;
- визирование запроса уполномоченными лицами: подпись с расшифровкой, печать организации.
- Скачать бланк запроса в налоговую о добросовестности контрагента
- Скачать образец запроса в налоговую о добросовестности контрагента
О добросовестности контрагента
После того, как составленный запрос письменного формата будет отправлен в фискальную службу, сотрудники инспекции обязаны рассмотреть запрос в срок 30 календарных дней с момента его регистрации. Срок рассмотрения представления может увеличиться до 60 дней по решению инспектора налоговой службы, но в таком случае фискальная служба должна уведомить налогоплательщика о затяжном рассмотрении запроса и указать причину.
Заметим, что многие налогоплательщики по сложившейся традиции обращаются со спорными вопросами о применении налогового законодательства в налоговые инспекции. Мотив простой: налогоплательщики считают, что важнее знать позицию того органа, который фактически проводит налоговые проверки.
Куда и с каким вопросом обращаться
Еще одна рекомендация налогоплательщикам. Если в обращении есть ссылка на различные документы (к примеру, на судебные постановления или решения налоговых органов), их оригиналы или копии целесообразно приложить к запросу. Одного лишь указания на содержание этих документов недостаточно. Для составления исчерпывающего ответа налоговым и финансовым органам необходимо ознакомиться с самим документом. Ведь не исключено, что налогоплательщик в своем запросе может неточно отразить суть документа.
Как правильно оформить запрос
Поскольку первые два вопроса требуют разъяснений о налоговой ставке и порядке определения налоговой базы, ответы на них руководителю ГУП «Восток» дала налоговая инспекция. Третий же вопрос затрагивает разъяснение содержащих противоречия положений Налогового и Бюджетного кодексов. Поэтому инспекция направила вопрос по почте в Минфин России, уведомив об этом ГУП «Восток».
Сопровождение составляют в бумажном или электронном виде. В электронном формате послания обычно направляют вместе с остальной документацией по ТКС. В обязательном порядке это надо делать с пояснениями по НДС.
Существующим законодательством не установлена унифицированная форма сопроводительного письма. Но существуют нормативные акты, на которые необходимо опираться при осуществлении документооборота с ИФНС. Это приказ ФНС России от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@ и «Методические рекомендации по организации электронного документооборота. », утвержденные приказом ФНС РФ № ММВ-7-6/196@ от 13.06.2013.
Сопроводительные письма: что это и зачем их просит ИФНС
- перечень направленных материалов позволяет избежать возможных недопониманий относительно полноты комплекта бумаг;
- работникам канцелярии проще зарегистрировать входящую корреспонденцию, а у налоговиков не возникнут вопросы относительно цели предоставления тех или иных документов;
- бумаги быстрее дойдут до адресата.
При расчете данного налога бухгалтеры очень часто допускают ошибки. Самой распространенной из них является завышение суммы заявленного вычета по сравнению с величиной начисленного сбора. Данная оплошность может являться результатом сбоя во время выгрузки информации либо оплошности бухгалтера.
Ошибки в начислении НДФЛ
Любой налогоплательщик может столкнуться с необходимостью написания разъяснительного письма в отделение ФНС. Например, после подачи декларации 3-НДФЛ для обоснования полученных доходов и понесенных расходов, для уплаты налога с прибыли, для оформления налогового вычета и прочее. В любом случае понадобится проверка, по результатам которой могут запросить разъяснения гражданина.
В каких ситуациях потребуется разъяснение
- Налогоплательщик отражает сведения обо всех полученных на протяжении года доходах (постоянных, разовых). Между тем, у налоговиков есть дополнительные источники информации. И если в ходе сверки данные декларации не совпадут со сведениями компетентных органов, то гражданину будет направлен запрос.
- Разъяснения от хозяйствующего субъекта затребуют, если по результатам проверки декларации и расчету налогооблагаемой базы обнаружится, что результатом деятельности организации оказался убыток. Данный факт является основанием для освобождения от уплаты сбора. Необходимо заранее подготовить обоснованный ответ.
- Дача пояснений по вопросу финансово-хозяйственной деятельности потребуется, если субъект налогообложения сдал нулевую декларацию по УСН. Объяснение должно быть предоставлено на основе данных бухгалтерского баланса.
- проверить все показатели, отраженные в форме;
- сверить указанные цифры с другими отчетами, с которыми в налоговой идет сверка;
- уточнить сумму перечисленного налога;
- если выяснилось, что ошибки нет, то требуется направить логичное пояснение, при обнаружении ошибки отправить уточняющий отчет.
Пояснение о расхождениях по 6-НДФЛ
В России идет процесс легализации заработной платы. Установлено правило, что работники за свой труд должны получать не менее минимального размера оплаты труда, утвержденного на государственном уровне. Вместе с тем, в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностям, заработная плата должна рассчитываться с учетом повышающих коэффициентов.
Несвоевременная уплата налога, пояснение в ФНС
- в связи с тяжелым положением организации работники были переведены на неполный рабочий день, зарплата рассчитана от фактически отработанного времени;
- если работник ушел в отпуск, то можно указать на данное обстоятельство. Часто сотрудники уходят отдыхать на длительный период времени, отпускные получают в одном месяце, а последующий период остается без начислений или они незначительные;
- может быть и другая ситуация, например, человек заболел, оформил больничный лист, а в бухгалтерию для оплаты его передал позднее;
- если налоговики просят пояснить причины расхождения по зарплате от отраслевых показателей, то можно написать, что работники получают по уровню МРОТ. А повысить сумму не получается, так как фирма еще молодая и объемы производства незначительные.
- Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
- В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
- В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
- При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
- Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.
Требования
Форма заявления не утверждена. То есть, документ может составляться в свободной форме. Однако рекомендуется придерживаться именно стандартной структуры: «шапка», название, текст с сформулированным запросом, подпись и дата.
О вычете
Иногда ФЛ или ЮЛ не могут уплатить налог своевременно. В этом случае они могут запросить рассрочку. Суммы, на которые оформляется рассрочка, не могут быть больше стоимости собственности должника, на которую уплачивается налог. Для получения льготы требуется составить заявление по форме, указанной в приложении №1, утвержденном приказом ФНС №ММВ-7-8/469@ от 28 сентября 2010 года.
Однако довольно часто на практике возникают нестандартные ситуации и вопросы, на которые в Налоговом кодексе и сопутствующих ему документах ответов не содержится. Субъекты налоговых отношений могут столкнуться и с противоречиями в законодательных актах. Тогда за разъяснениями следует обращаться в Министерство финансов РФ или соответствующие региональные (местные) органы. Финансовые органы разъясняют неточности, неясности и таким образом устраняют пробелы в законодательстве о налогах и сборах.
После того, как ошибка будет найдена, нужно передать в налоговую уточненную отчетность с исправленными данными — но это касается только сумм. Если же ошибка не относится к финансовой части, то «уточненку» сдавать не надо, достаточно предоставить необходимые пояснения.
Расхождения в отчетности
Индивидуальный предприниматель А.А. Сидоров направил в налоговую инспекцию по месту своего учета обращение. В нем он сообщил, что намерен начать деятельность на валютном рынке «Интернет-Биржа Валют». В связи с этим он попросил разъяснить, как будет облагаться указанная деятельность и какие налоги ему надо будет заплатить.
— — Он более быстрый и современный, позволяющий мгновенно доставить послание до второй стороны через электронную почту или другие средства связи. Составляется письмо в единственном экземпляре и визируется в журнале исходящей информации, для чего ему при составлении присваивается номер (в соответствии с внутренним документооборотом фирмы), а также в обязательном порядке указывается дата.
- Фактический и юридический адреса;
- Полное и точное наименование организации;
- Основной государственный регистрационный/идентификационный номер налогоплательщика;
- Телефон, факс, адрес электронной почты;
- Исходящий номер и дата документа;
Образец обращения в налоговую за разъяснением
Когда письмо составлено, его следует распечатать и поставить под ним свою подпись и указать дату. Если письмо составляется от имени организации, тогда вывод текста нужно осуществить на ее фирменном бланке и скрепить печатью. Отправка письма посредством сайта, потребует от вас нажатия соответствующих кнопок и ввода проверочного кода.
В этом случае запрашивают выписки из разных документов (например, из приказов о приеме или увольнении с работы). Причина составления письма-запроса связана с необходимостью подтвердить те или иные сведения (например, работал ли сотрудник в тот или иной период, когда был уволен и т.п.).
Как правильно написать письмо-запрос
Однако есть и другой вариант – самостоятельно принять меры для исполнения решения суда. Так, кредитор вправе предъявить исполнительный лист непосредственно в банк должника, чтобы с его счета была списана необходимая сумма ( ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 02.10.07 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – закон № 229-ФЗ ). Это позволит существенно сэкономить время на исполнительные процедуры и опередить других взыскателей.
Как написать письмо в налоговую о разъяснении образец
Именно они имеют право обратиться в налоговую инспекцию за всеми сведениями о банках и других подобных организациях, где должник открыл свои счета. Постановление о начале поисков либо об отказе выдается истцам максимум через 3 дня после первого обращения. ФССП передает копии документа обеим заинтересованным сторонам.
Следовательно, компании и предприниматели вправе выбрать именно тот режим, который наиболее выгоден при осуществлении деятельности. Разнообразие систем налогообложения стало камнем преткновения у большинства налогоплательщиков в части обложения налогом на добавленную стоимость.
Зачем нужна справка
Таким образом, при возникновении вопросов у сотрудников ФНС нужно без промедлений дать им обоснованный ответ. Вовремя отправленное объяснение поможет в дальнейшем избежать проблем с фискальным органом и сохранить репутацию.
Как писать пояснение в ответ на уведомление в налоговую – образец
Налоговый Кодекс РФ не закрепляет дополнительных обязательных требований, которые предъявляются к документам, передающимся по запросу налогового органа. Единственное требование – заверение в установленном порядке при необходимости.
Данный Протокол оформляется в двух экземплярах и должен быть подписан, как налоговиками, так и вами (если 2-НДФЛ вы представляете в ИФНС лично, а не по почте). Причем, печать организации брать с собой необязательно – Протокол будет считаться действительным и при наличии только подписи уполномоченного лица (Письмо ФНС от 22.10.14 № БС-4-11/21887@ ).
— Очевидное преимущество операционных залов заключается в том, что налогоплательщик в пределах одного помещения может решить все возникшие у него вопросы за одно посещение инспекции. Вместо того, чтобы ходить от кабинета к кабинету, с этажа на этаж в поисках того или иного сотрудника, а разыскав его, мешать работе других инспекторов, находящихся в том же кабинете.
Как обратить себе на пользу разъяснения Минфина России и налоговых органов (Романова Е
Как быть, если инстанция не отвечает Если налоговая инспекция оставляет ваше обращение без рассмотрения, не приняла меры по заявлениям, тогда жалоба подается: Прокурору Если имеет место грубое нарушение права плательщика налога со стороны инспекторов В судебный орган (чаще юрлицами) Если при действиях или бездействии представителя ФНС наносится существенный вред финансовому благосостоянию предприятия Учтите также, что в суд можно обратиться после того, как принятый акт обжалован в вышестоящем органе.
Однако это мнение ошибочно. Налоговые инспекции не имеют права давать разъяснения по этим вопросам. В таких случаях они должны в 5-дневный срок переадресовать запрос в Минфин России, финансовые органы субъектов РФ или органы местного самоуправления. При этом налогоплательщик должен быть уведомлен, что его запрос переадресован.
Какие прикладываются бумаги?
Если этого не сделать, то рано или поздно данные все равно поступят в ИФНС от регистрирующих служб и тогда налоги начислят с даты регистрации прав на имущество (но не более чем за три года). Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 26.11.2014 N ММВ-7-11/ Таким образом, ФНС сообщает о том, что если ФЛ не получало налоговое уведомление и не платило налоги за недвижимость и транспорт за время владения ими, то оно обязано сообщить о своем имуществе в налоговые органы.
Как отправить?
Сегодня телекоммуникационные технологии получили большое распространение. Поэтому налогоплательщики часто обращаются в налоговые органы либо по электронной почте, либо оставляя свой вопрос на сайте. Естественно, в этом случае невозможно подтвердить полномочия лица, которое подписало запрос. В таких ситуациях налоговые органы руководствуются Порядком приема и рассмотрения обращений в ФНС России в электронном виде. Порядок размещен на сайте ФНС России www.nalog.ru.
- адреса банков и других кредитно-финансовых организаций, где у должника были открыты счета;
- номера и объем средств, хранящихся на конкретных счетах;
- данные о других ценностях, которые могут храниться подобным образом.
Жалоба в налоговую
То есть, судебный пристав-исполнитель вправе совершать все вышеуказанные действия, в том числе производить розыск имущества Должника и запрашивать необходимые сведения о нем в уполном. органах. Также Должник может быть вызван к суд.приставу.
Пояснительная записка в налоговую
Для назначения пособий граждане представляют в Центры социальной работы по месту жительства сведения о доходах всех членов семьи за три последних календарных месяца, предшествующих месяцу подачи заявления. Уведомить Центр социальной работы об изменении заявленных ранее сведений получатели помощи обязаны в течение двух недель. В случае выявления работниками центра факта недостоверности сведений о доходах семья может быть лишена права на получение государственной социальной помощи на период, в течение которого помощь оказывалась незаконно. Незаконно полученные пособия придется вернуть государству.
