Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Указать в договоре купли продажи автомобиля меньшую сумму». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
В некоторых случаях покупатель сам предлагает уменьшить цену реализации машины по документам, мотивируя финансовыми преимуществами продавца. В такой ситуации велик риск нарваться на мошенников, которые пишут меньшую цену и используют недостоверный документ для дальнейших махинаций.
Причины указания заниженной цены авто
Если попытаться аннулировать соглашение, приводя в качестве обоснования факт намеренного искусственного занижения стоимости, с точки зрения закона, такой продавец может быть привлечен к ответственности.
Налогообложение при продаже авто
- Продавец уменьшает размер налогооблагаемой базы и в дальнейшем сумму налогового платежа. Такая схема применяется перекупщиками, продающими впоследствии автомобиль прежнего владельца по более высокой цене. Отражая меньшую сумму в договоре купли-продажи, человек фактически уходит от подоходного налога.
Занижение стоимости автомобиля в договоре является нарушением российского законодательства по статье «Уклонение от уплаты налогов».
После оформления сделки новому владельцу предстоит процесс постановки регистрации автомобиля на учет в ГИБДД. Если окажется, что машина находится в угоне или, например, номера агрегатов не будут соответствовать тем, что установлены на ТС (была самовольная замена мотора без изменения документов), поставить на учет такой автомобиль не удастся.
Занижение цены
При продаже транспортного средства продавец получает доход, облагаемый налогами. Чтобы уменьшить сумму налогооблагаемой базы, некоторые владельцы транспортных средств решают прописать в договоре купли-продажи ТС заниженную стоимость автомобиля.
У перекупщиков был приобретен автомобиль по заниженной стоимости. После того, как новый собственник тщательно изучил документы, он обнаружил «смотанный» пробег автомобиля. В одном из документов о прохождении планового обслуживания был указан пробег 80 000 км, хотя на одометре имела место цифра около 40 000 км.
Занижение суммы договора продажи автомобиля на практике
Такая схема может использоваться для уменьшения налогооблагаемой базы и уклонения от уплаты налогов. Однако стоимость может быть уменьшена и в мошеннических целях. Поэтому всегда внимательно читайте договор перед тем, как его подписать.
Преимущества уменьшения стоимости автомобиля в договоре
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
Кстати, если вы потратили много денег на подготовку автомобиля к продаже и включили их в цену машины, то эти средства прибылью не считаются при условии, что они документально подтверждены (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Но воспользоваться сразу и налоговой льготой в 250 тыс. руб., и снижением налогооблагаемой базы за счет предпродажных затрат нельзя.
Какая сумма не облагается налогом
Подписей сторон под документом достаточно для придания ему юридической силы. Но если первичный ДКП заверял нотариус, то и дополнение к нему требует нотариальной отметки. Документ подается в орган ГИБДД, производивший постановку авто на учет.
Как сэкономить
- Более трёх лет машина пребывала в собственности продавца (абз. 3 пп. 17.1 п. 1 ст. 217 НК).
- Нет прибылиот реализации транспортного средства. Если цена продажи авто не превышает цену покупки, то налог платить по сути не из чего. Доказать факт отсутствия прибыли от сделки можно с помощью старого ДКП (конечно, если в нем сумма авто указана правильно). Если договор не сохранился, копию можно попросить в регистрирующем органе или у прошлого владельца транспортного средства. Все способы восстановления ДКП описаны в одной из наших статей.
- Прибыль не превышает 250 тыс. руб. Это сумма, из которой государство раз в год разрешает не платить налог (абз. 4 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). Учтите, если вы уже получали прибыль от сделок в этом году, то уменьшить базу налогообложения можно только совокупно на 250 тыс.
- Имеются дополнительные налоговые льготы. Это возможно, если вы в отчетном периоде делали какие-либо отчисления в бюджет, например, оплатили учебу в ВУЗе. В этом случае база налогообложения может быть уменьшена на уплаченную за образование сумму.
- Лично. Распечатайте заполненную декларацию или внесите данные в пустую форму от руки. Декларацию на бумаге можно отнести в налоговую инспекцию в двух экземплярах. Один со штампом о приемке заберите себе — он подтвердит, что обязанность исполнена.
- По почте. Готовую декларацию на бумаге можно отправить в налоговую по почте. Заверять подпись у нотариуса при этом не нужно. Когда ее получит налоговая, не имеет значения, главное — дата отправки.
- Через личный кабинет. Формы деклараций для заполнения находятся в разделе «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ ». Если заполнить декларацию онлайн, файл сформируется автоматически. Если декларацию заполняли в программе, нужно прикрепить готовый файл и отправить его в инспекцию.
В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации
Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.
Каким налогом облагается продажа автомобиля
- От руки или на компьютере. Скачайте форму за соответствующий год на сайте nalog.ru.
- В программе «Декларация». Ее можно скачать на сайте налоговой и установить на компьютер. Из программы заполненная декларация выводится на печать. Или можно отправить файл через личный кабинет.
- Через личный кабинет. Для этого не нужно скачивать формы и программы. В личном кабинете достаточно ввести данные с учетом подсказок. Декларация формируется за несколько минут — потом ее можно подписать и отправить в налоговую.
Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906 В этом же разделе автоматически рассчитается налог к уплате Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
Какую сумму указывать в ДКП при продаже машины и почему?
Несмотря на кажущуюся «защиту» от уплаты налога, налоговая может вызвать продавца для дачи объяснений на тему уклонения от уплаты налогов. Очевидно, что человек в здравом уме не будет продавать за 250 тысяч годовалый автомобиль, купленный в четыре раза дороже. А в ФНС далеко не дураки сидят.
Опасения понятны. Продавцы не хотят дополнительных расходов при продаже авто. В сети опубликовано много статей на эту тему. В большинстве своем, информация на ресурсах устарела. Некоторые положения уже как 5 лет назад были отменены.
Один из самых частых вопросов, который возникает у продавца автомобиля: какую сумму указывать в графе стоимость?
— автомобиль был куплен за 400 000 рублей, далее был продан за 300 000 рублей. В случаях, когда при продаже автомобиля нет дохода — НДФЛ 13% не уплачивается. Нет дохода — нет налога;
— собственник автомобиля владел транспортным средством более 3-х лет — налог не применяется;
— доход владельца автомобиля не превышает сумму в 250 000 рублей за один год. Касается всех совершенных сделок. Налогом данная сумма не облагается.
Писать фактическую стоимость АМТС не только нужно, но и безопасно.
Документальным подтверждением права продавца на налоговый вычет является договор купли-продажи. Именно прежний договор, где будет указана полная сумма за проданное транспортное средство. В недавнем прошлом большинство отображало сумму в 20 000 рублей. Не забывайте об этом, так как указанная сумма не позволит Вам указать реальную стоимость в договоре. Помните, что если Вы собираетесь совершать иные сделки, где заложена прибыль (не затрагивает сделки с недвижимым имуществом), вычет в сумму в 250 000 рублей распространяется на суммарный доход за один год, а не на каждую совершенную сделку. В связи с этим продавец должен быть согласен на внесение полной стоимости в договоре. Еще одно исключение гласит: автомобиль куплен менее 3-х лет назад, и в предыдущий раз была указана заниженная стоимость в договоре купли-продажи.
В уменьшении цены автомобиля, указываемой в договоре купли-продажи, обычно заинтересован продавец автомобиля. Таким образом он может минимизировать или вовсе избежать уплаты подоходного налога с продажи транспортного средства.
Такого рода манипуляции с документами выгодны продавцам автомобилей, когда машина была в их собственности менее трех лет. Понятно, что все перекупщики автомобилей продают их дороже, чем покупают – в этом и состоит бизнес. При этом если указывать в договорах реальную сумму, придется с каждой сделки платить 13% подоходный налог. Поэтому перекупщики всеми правдами и неправдами стараются указать в ДКП заниженную стоимость продажи. Покупателю же может быть выгодно указать заниженную стоимость продажи, если он не хочет документально «светить» свои высокие доходы – мол, купил недорого автомобиль, денег лишних нет.
Соглашаться ли покупателю на вариант уменьшения цены авто в договоре купли-продажи? Здесь может обнаружиться много подводных камней.
К примеру, если он надумает в течение трех лет продать автомобиль, то воспользоваться налоговым вычетом в размере реальной стоимости покупки, а только в размере документально зафиксированной стоимости.
Или если окажется, что на автомобиле имеются обременения или аресты судбных приставов, не позволяющие перерегистрировать его на нового владельца. В таком случае покупатель обычно через суд расторгает договор купли-продажи, но в нашем случае суд постановит выплатить ему только документально подтвержденную сумму покупки, которая в рассматриваемом случае была занижена.
Плюсы уменьшения цены автомобиля в дкп
- Если период владения автомобилем превышает 3 года, налоговый вычет равен сумме продажи, т.е. налог составит 0 рублей.
- Если период владения менее трех лет и есть документ, подтверждающий сумму покупки, вычет составит сумму покупки. Например, автомобиль продается за 500 000 рублей, а куплен был за 400 000 рублей, налогооблагаемая база будет равна 500 000-400 000=100 000, подоходный налог = 13 тысяч рублей. Если же сумма покупки авто превышает сумму продажи, то и дохода нет, значит, подоходный налог не начисляется.
- Существует также стандартный налоговый вычет, которым также можно воспользоваться, если стоимость покупки была меньше, чем этот стандартный вычет, или копии документа на покупку автомобиля вообще нет. Размер стандартного вычета в соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса РФ составляет 250 000 рублей.
