Договор на лечение зубов жены при оплате мужем

Всем привет, читателям моего юридического блога, сегодня мы ответим на всех интересующую тему — Договор на лечение зубов жены при оплате мужем. Как обычно, после прочтения если у Вас останутся вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях или через наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Если требуется внести какие-то правки в материал, пишите и об этом, чтобы информация получилась точнее и необходимой.

Согласно статье 219 Налогового кодекса человек обладает правом на послабление – возвращение подоходного налога за лечение мужа или жены и за приобретение лекарственных средств. В письмах Минфина РФ 01.11.2012 № 03-04-05/10-1239 сказано, что справка об оплате медицинских услуг станет доказательством понесённых затрат.

Законодательное обоснование социального вычета

Исчерпать положенный по закону вычет можно двумя способами: в Федеральной Налоговой службе или по месту трудоустройства. При обращении в ФНС компенсация выплачивается единовременно. Работодатель возвратит сумму НДФЛ постепенно, выплачивая заработную плату без отчисления налога.

Особенности оформления возврата

Согласно положениям Налогового кодекса РФ (ст. 88) на камеральную проверку отведён срок в 90 дней. Уведомление налогоплательщика о результатах проверки осуществляется в течение 10 дней. Сумму возмещения переведут на банковский счёт в течение 30 дней.

Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

Вычет на лечение супруга

По мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2020 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2020 № 03-04-05/63667). Для этого, кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги. При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме. Пример заявления Вы можете скачать здесь.

Рекомендуем прочесть:  Индексируется ли чернобыльская пенсия у работающих пенсионеров

На кого должны быть оформлены документы для получения вычета?

Основные вопросы при получении вычета за супруга связаны именно с оформлением этих документов. Налоговый Кодекс не содержит четких указаний, на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет, или на супруга, которому оказаны медицинские услуги?

  1. Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
  2. Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
  3. Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За каких родственников дают вычет на лечение

Пример расчета. Вы потратили за год 140 000 Р . Из этой суммы нужно исключить те 20 000 Р , что пошли на лечение сестры: она не входит в список родственников, за которых дают вычет. Сумма расходов, которые можно учесть для возврата НДФЛ, составит 120 000 Р .

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

  • 010 – весь доход;
  • 030 – облагаемый доход;
  • 040 – сумма вычетов (всех вместе);
  • 060 – облагаемый доход за минусом вычетов;
  • 070 – полученную сумму надо умножить на 13%;
  • 080 – величина налога, которую удержали (без вычета);
  • 140 – фактический налог за минусом рассчитанной в строке 070.
Рекомендуем прочесть:  Где на портале госуслуги увидеть свой есиа—

Если уже использовано такое право?

  • Чек или другие документы, в которых указана затраченная сумма.
  • Справка из бухотдела об уплаченных налогах.
  • Заявление составляется только в том случае, если Вы не готовите документы по завершению года для получения возврата, а только если хотите получить льготы в течение года. Заявление составляется для того, что получить одобрение налогового органа на применение вычета.
  • Далее следует заполнить декларацию.

    Если есть ребёнок и есть льгота?

    • При возникновении потребности в лечении супруга, нужно, чтобы средства на него тратились личные. И это должно быть подтверждено документально.
    • Лечение должно производиться в России, в учреждениях, имеющих на это право. Данное право у учреждения появляется в момент получения им лицензии.
    • Договор медицинского страхования заключён с организацией, также обладающей соответствующей лицензией.
    • Данный договор должен быть заключён именно с физическим лицом. Если он заключён с предприятием, то вычет не может быть предоставлен, несмотря даже на то, что страховые взносы уплачивались из дохода гражданина.

    Если гражданин, который проходил лечение, является пенсионером и не имеет дополнительных доходов, то получить за него налоговый вычет имеет право жена при том условии, что она работает, и с ее заработка регулярно отчисляется НДФЛ в бюджет.

    За зубы

    Однако не все могут воспользоваться данной льготой. Возврат части налога предоставляется только налоговым резидентам РФ. Для оформления льготы необходимо собрать пакет документов в полном объеме и сдать их в уполномоченную инстанцию.

    Законодательная база

    Пример: Михайлова А. А. потратила в декабре 2020 года на протезирование зубов своего мужа 70 тыс. рублей. В том же году ее заработок составил 650 тыс. рублей, а отчисления НДФЛ в бюджет ‒ 84,5 тыс. рублей.

    Согласно Семейному кодексу РФ (п.2 ст. 1 СК РФ) признается брак, заключенный только в органах записи актов гражданского состояния. Соответственно, гражданский муж (жена) получить вычет за лечение супруга не имеет права. Следует учитывать, что брак должен быть зарегистрирован в тот момент, когда происходила оплата медицинских услуг. Если лечение оплачено одним супругом до регистрации брака, то вернуть налог другим супругом не получится (письмо Минфина РФ от 29.05.18 № 03-04-05/36418).

    юридическая помощь

    Оплачивая лечение в российских учреждениях здравоохранения необходимо помнить, что у Вас есть возможность вернуть 13 процентов от стоимости медицинских услуг. Если по каким-то причинам не получается оформить возврат НДФЛ, то удастся ли это сделать мужу или жене? Обратимся к законодательству и ответим на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение супруга?»

    Рекомендуем прочесть:  Арендодатель не является оператором по обработке персональных данных будет действовать по поручению арендатора—

    Получаем налоговый вычет за лечение супруга

    • Код услуги 1 (лечение обычное, недорогостоящее). Возврат составит 13 процентов от стоимости лечения супруга, но не более 15600 руб.
    • Код услуги 2 (дорогостоящее лечение). Можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов за лечение жены (мужа). Как уже было сказано выше, ограничением (как и в случае кода 1) будет сумма налога, удержанного из Вашего дохода. Что относится к дорогостоящему лечению, можно увидеть здесь.

    В налоговом кодексе указано, что компенсация за лечение супруга возможна при предоставлении налогоплательщиком доказательств понесенных трат за предоставленное лечение или иные услуги медицинского характера, а также покупку медикаментов. Поэтому все платежные бумаги лучше сохранять и беречь.

    Возврат от государства полагается лишь тем гражданам, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13%. Если гражданин, являясь пенсионером, работает по трудовому договору, по договору ГПХ или уплачивает налог с аренды недвижимости или иных видов дохода, то он имеет право на данную компенсацию.

    Сроки возврата

    Согласно законодательству, каждый гражданин, который уплачивает государству налог в размере 13% с дохода, имеет право воспользоваться социальным налоговым вычетом. Лечение может быть осуществлено не только самого гражданина, но и его супруга (супруги), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет. А также, помимо лечения, возврату подлежит часть расходов на медикаменты и внесенных в страховые организации в рамках добровольного страхования денежных средств.

    01 февраля 2020 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета. Проверка должна быть проведена в срок до 02 мая 2020 г. документы должны быть проверены, решение должно быть принято. В срок до 12 мая 2020 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 11 июня 2020 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

    • предоставлен не весь пакет документов;
    • документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
    • в документах допущены ошибки;
    • предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве;
    • вступление в брак единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) в случае, если согласно ст. 218 НК получал налоговый вычет в двойном размере.

    Сколько раз можно воспользоваться предоставлением налогового вычета на лечение супруга?

    Воинков В.В. в 2020 году поступил в УрФУ на заочное отделение. Стоимость обучения составляет 72000 рублей в год. В 2020 году Воинков В.В. получил услуги стоматолога стоимостью 62000 рублей (не относится к дорогостоящим медицинским процедурам). Итого, сумма расходов составила 72000 + 62000 = 134000 рублей.

  • Юристконсул - Елена
    Делюсь своим опытом в свободное от работы время. Задавайте вопросы по мере возможности буду отвечать.
    Оцените автора
    Защита населения в правовых вопросах
    Adblock
    detector