Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Завещать дом несовершеннолетнему ребенку кто платит налоги и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.
Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.
- В нотариальной конторе. Для этого можно обратиться в любую нотариальную контору страны. Не имеет значения регистрация собственника или потенциального наследника. При оформлении завещания необходимо оплатить госпошлину. Ее размер различается от региона расположения конкретной нотариальной конторы.
- У лица, заменяющего нотариуса. Если собственник не имеет возможности обратиться к нотариусу по объективным причинам (в населенном пункте нет нотариуса, праздничные или выходные дни, в которые нотариальные конторы не работают). В такой ситуации заверить завещание могут глава органа местного самоуправления, главврач больницы, командир военной части, руководитель учреждения УФСИН, капитан корабля. Завещание составляется в 2 экземплярах и уполномоченное лицо обязано в кратчайшие сроки направить его в нотариальную контору по месту регистрации завещателя.
В семьях не всегда бывают хорошие отношения. Поэтому владелец имущества может защитить имущественные интересы ребенка или внука при помощи завещания. Как оформить завещание на несовершеннолетнего ребенка, как вступить в наследство несовершеннолетнему наследнику, какие расходы ему предстоят, читайте в нашей статье.
Как оформить завещание на квартиру на несовершеннолетнего ребенка или внука?
Невозможность собственника передвигаться не является основанием для оформления завещания у лица, заменяющего нотариуса. В этом случае нотариуса нужно вызвать на дом. Стоимость нотариальных услуг в этом случае возрастает в 1,5 раза.
Приведем пример расчета госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на квартиру. Дочь унаследовала квартиру матери с кадастровой стоимостью 5,6 млн р. Так как она является ближайшим родственником, то госпошлина будет определяться по льготному тарифу 0,3%: 5 600 000 * 0,3 / 100 = 16 800 р. Полученное значение менее лимита в 100 тыс. р., поэтому именно эту сумму предстоит оплатить дочери. Также она должна дополнительно заплатить около 5 тыс. р. за технически-правовые услуги нотариуса. Если бы дочь проживала с матерью на одной жилплощади, то могла бы получить освобождение от уплаты госпошлины.
Судебные разбирательства по наследственным делам весьма сложные, поэтому здесь редко обходится без квалифицированной юридической помощи. Плата за адвокатские услуги серьезно варьируется в зависимости от региона, квалификации и опыта специалиста, а также сложности наследственного дела. В среднем оплата адвоката стартует с отметки в 30 тыс. р. + определенный процент от стоимости имущества в случае его выигрыша.
Госпошлина при оформлении наследства в суде
Наиболее часто по наследству передается квартира. В основе оценки размера может выступать как рыночная стоимость квартиры, так и ее инвентаризационная или кадастровая стоимость. Инвентаризационная оценка стоимости квартиры является обычно очень заниженной и не учитывает множества факторов (в частности, местоположения объекта недвижимости). С 2016 года ее использование при ведении наследственных дел упразднили, так как бюджет не получал средства.
- Согласно п. 1 ст. 54 СК РФ несовершеннолетним считают человека, не достигшего 18-ти лет.
- Порядок начисления имущественного налога регламентируется гл. 32 и ст. 52 НК РФ. В письмах Министерства Финансов от 22.04.2015 и 11.08.2011 даются разъяснения.
- Положениями ст. 26, 28 и 29 ГК РФ регулируются правовые отношения малолетнего собственника, как полноценного налогоплательщика.
- В ст. 407 НК РФ определен круг лиц, освобожденных от платежей.
Объекты налогообложения
Вычет зависит и от очередности рождения детей:
- за первых двух – по 1 400 р.;
- за третьего, четвертого и последующих – по 3 000 р.;
- за инвалида вычет составляет:
- родителям – 12 000 р.;
- усыновителям и опекунам – 6 000 р.
Если ребенок не собственник
Несмотря на то, что у детей нет постоянного источника дохода, налог на принадлежащее им имущество насчитывается, и оплачивать придется. Понятно, что сами несовершеннолетние сделать этого не могут. Ответственность за своевременную уплату лежит на родителях.
Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования. При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.
Налог на наследство не по завещанию
Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%. В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).
Наследование по завещанию
Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию. У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.
Порой родители недобросовестно выполняют свои обязанности. Они могут безразлично относиться к завещанию, написанному в пользу их ребенка, и не предпринять никаких действий для оформления прав. Судебная практика исходит из того, что если пропуск срока наступил по вине законных представителей, то после достижения наследником совершеннолетия, он вправе его восстановить.
Также документ может носить закрытый характер. Его должен составить сам завещатель и запечатать. Затем бумага помещается в еще один конверт, на котором ставят подписи два свидетеля и нотариус. В любом случае, завещание должно иметь следующее содержание:
Порядок оформления
Как видно, все перечисленные категории (за исключением последней) включают в себя наследников первой очереди по закону. Данные лица вправе получить из оставленного имущества половину того, на что они могли рассчитывать, если бы не было написано завещание.
В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога. Также данной нормой установлены, что уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.
- дети-инвалиды;
- дети погибших военнослужащих;
- дети, получающие пенсию по потере кормильца;
- дети, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, на период такого их использования;
- дети — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Имущественный налог
Для освобождения от уплаты имущественного налога родитель, опекун, либо сам несовершеннолетний, достигший возраста 14 лет должен подать в налоговый орган соответствующее заявление с приложением документов, подтверждающих право на льготу.
Привилегией первоочередных наследополучателей обладают официально признанные дети (общие с законным супругом, рождённые вне брака или даже усыновленные — не имеет значения). Их интерес к имуществу умершего учитывается прежде всего.
Законная очередность наследования детей младше 18
- Малолетние (младше 14 лет) — принятие собственности покойного от их имени осуществляют родители или опекуны.
- Несовершеннолетние (от 14 до 18) — оформление наследственных прав производится самостоятельно, но юридическую значимость акт обретает только после письменного согласия законных представителей.
- Эмансипированные (16–18) — дети, наделенные полной материальной ответственностью за совершаемые сделки, а потому вопрос о вступлении в наследство ими решается самостоятельно, без контроля со стороны взрослых.
Права несовершеннолетних наследников
- наименование суда;
- свои личные данные;
- ФИО, место жительства наследника, пропустившего срок, и наследополучателей, принявших имущество покойного;
- дату открытия наследства;
- ФИО наследодателя;
- состав наследственного имущества;
- причины, по которым несовершеннолетний не вступил в наследование вовремя;
- перечень документов и материалов, приложенных к иску;
- дату подачи заявления.
Получить наследство без завещания возможно только самым близким родственникам. Но что, если покойный не оставил завещания, а самым родным человеком является несовершеннолетний малыш? Что нам на это скажет закон?
Наследство несовершеннолетнему ребенку
Казалось бы, редко бывают случаи, когда кто-то добровольно отказывается принимать наследство, но самый большой процент таких отказов приходится как раз на лиц, не достигших возраста восемнадцати лет. Как же проходит процедура отказа, а самое главное – на основании чего?
Алгоритм принятия
Несовершеннолетний ребенок, это в первую очередь человек, не достигший возраста восемнадцати лет. А значит, до наступления этого возраста он частично правоспособен. В понятие правоспособности вкладывается очень глубокий смысл. Правоспособным является тот гражданин, который способен иметь права и одновременно исполнять возложенные законом обязанности.
Распорядительный документ подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Поэтому наследодателю нужно будет посетить любого нотариуса по месту жительства. При необходимости можно оформить завещание в любом городе РФ.
- отписать свое имущество одновременно нескольким наследникам;
- если дети рождены от разных женщин, то отец может указать в распоряжении, какое именно имущество наследует каждый ребенок;
- лишить наследства определенного претендента (например, если наследодатель не поддерживал отношения с совершеннолетним ребенком или наследник сильно злоупотребляет спиртным).
Можно ли оформлять завещание при живом супруге
Если наследник вступает в права, то он автоматически принимает возложенные обязательства. Отказ от них дает право отказополучателю требовать исполнения обязанности через суд. Если наследодатель назначил душеприказчика, то за исполнением наследниками своих обязанностей должен следить он.
- наименование судебной инстанции;
- полные сведения о представителе;
- информацию о ребенке с указанием места его проживания;
- перечень лиц, принявших наследство;
- день открытия наследственного дела;
- сведения об умершем гражданине;
- список объектов, переходящих по наследству;
- причины, по которым ребенок не мог вовремя заявить о своих правах;
- список документов, являющихся приложением к исковому заявлению;
- дату составления иска.
Если документы не были поданы в срок по уважительным причинам, то есть возможность восстановить свои права через суд. В связи с тем, что дееспособность несовершеннолетних лиц ограничена, на судебном заседании присутствуют их представители.
Получение имущества по завещанию
Оформлять подобное свидетельство необязательно. Однако оно необходимо при регистрации собственности на нового владельца. Забрать его можно у нотариуса на основании соответствующего заявления в течение 5 лет с момента открытия наследства. Позже оно переходит на временное хранение в архив.
Другой пример. Несовершеннолетний по закону имеет право на половину имущества наследодателя, но имеется завещание, в котором ему передается только 1/10 доля. В этом случае можно через суд оспорить завещание и получить право на половину законной доли, то есть в данном случае на ¼.
Какая доля наследства положена несовершеннолетнему ребенку?
Законные представители ребенка обязаны взвесить все за и против, чтобы принять за ребенка ответственное решение. Если ребенку причитается наследство с обременением, то именно родители будут обязаны погасить все принимаемые вместе с имуществом долги. Отказаться позже от таких обязательств уже не выйдет.
Оформление заявления
Представлять интересы несовершеннолетнего перед нотариусом могут не только его законные представители, но и адвокат (ст. 1153 ГК РФ). В этом случае адвокату придется предъявить нотариусу доверенность, в которой будут указаны его права:
Налог приходит в том случае, если часть жилплощади, либо вся квартира оформлена на малолетнего владельца. По российскому законодательству каждый гражданин обязан платить налог за принадлежащее ему недвижимое имущество, независимо от возраста.
Получение вычета
Налог государству оплачивает владелец жилья. Если ребенок является собственником, то обязанность по внесению платежей берут на себя попечители (родители). Если на малыша не оформлялось жилплощадь, то платить ничего не придется.
Как оплатить налог на недвижимость за ребенка
Если просрочить оплату квитанции, то будут штрафные санкции. Налоговики вправе начислить нарушителям установленные ст. 112 НК штрафы в размере от 20 до и 40% от начисленной налоговой суммы + пени за просроченные дни.
- Наличными денежными средствами в любой банковской организации. Наличие квитанции, высланной налоговым органом, служит приложением к произведённому платежу, предельно упрощая формирование уплаты налога на лицевом счёте конкретного налогоплательщика – несовершеннолетнего гражданина.
- Перечислением безналичных средств с карточного счёта. Поскольку плательщиком будет выступать хозяин счёта, то для минимизации проблем необходимо чётко сформулировать предназначение платежа:
Компенсацию платежей по имущественному налогу можно получить, образно сопоставив с вычетами на детей по НДФЛ. Оплата налогов за ребёнка на имущество, находящееся в детской собственности, в денежном эквиваленте перекрывается размером предоставляемых вычетов по НДФЛ, получение которых производится работодателем при выполнении одного из следующих условий:
Льготные категории детей при налогообложении
Налоговые льготы для несовершеннолетних детей, владеющих недвижимостью, не предусмотрены. Однако приобретение недвижимого имущества даёт право на получение имущественного вычета после окончания календарного года при сдаче декларации 3 НДФЛ. Каждый гражданин вправе воспользоваться в текущем 2019 году льготой в пределах 2-х миллионов рублей, при этом сумма вычета составит 260 тысяч рублей (2000000х0,13).
Некоторых запугивают тем, что неуплата имущественного налога грозит штрафом. Это правило прописано в НК ст. 122. Платеж составит от 20 до 40% суммы, положенной к уплате. Отсюда следует, что если ребенок не согласится оплатить счет, его оштрафуют. Звучит, опять же, слегка абсурдно. Особенно если речь идет о ребенке до 16 лет. Неужели налоговые службы будут судиться, к примеру, с 5-леткой? Это попросту глупо.
Госпошлина при вступлении в наследство
Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;
Платят ли госпошлину за долю несовершеннолетние насследники
Некоторое время в российском законодательстве была путаница по поводу наследования имущества и того, как оно облагается налогом. Немногие знают, что в Российской Федерации налог на наследование отменили несколько лет назад. Но в инструкцию Минюста изменения сразу внесены не были. Поэтому чиновники и продолжали требовать уплаты налога, как будто наследуемое имущество облагается им по всем правилам.
