Кбк по справке о состоянии расчетов—

Как обычно отвечаю на всеми интересные и волнующие вопросы и сейчас поговорим о Кбк по справке о состоянии расчетов и методах решения данной ситуации. Почему я могу с уверенность отвечать на самые разные вопросы, потому что имею большой опыт в юридическом поле, более 11 лет. Если потребуется проработать более серьезные вопросы, то могу спросить у своих коллег. Некоторые сферы могут требовать немедленного ответа, по этой причине есть онлайн чат, в котором можно быстро получить нужный ответ. И как всегда лучшим решением будет для Вас узнать в комментариях у постоянных подписчиков, которые, возможно, уже раньше сталкивались и решили данный вопрос и поделятся с Вами его решением.

Предупреждаем, что данные могут быть неактуальными в момент прочтения, потому как все быстро изменяется, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех интересующих вопросов.

Попробуем разобраться: что же собой представляют эти таинственные коды, зачем они нужны, как формируются и почему регулярно изменяются. Также подскажем, что делать, если вы обнаружили ошибку в указанном коде, и чем вы в таком случае рискуете, а самое главное, как предотвратить этот риск и не оказаться с начисленными штрафами и пенями при уплаченных вовремя налогах и сборах.

Как расшифровывается КБК

1. Инспекция начислила пени по неуплате налога. Если было обращение со стороны плательщика с пользой о зачете уплаченной суммы, то дополнительно следует попросить налоговую пересчитать начисленные пени. Если налоговая отказывается это сделать, обращение в суд, вероятнее всего, позволит добиться перерасчета (существует богатая судебная практика с подобными прецедентами).
2. КБК не соответствует платежу, указанному в назначении. Если ошибка находится «внутри одного налога», например, КБК указано на УСН-6, а в основании платежа указано УСН-15, то налоговая обычно легко производит перезачет. Если же КБК полностью не соответствует основанию платежа, например, бизнесмен собрался оплатить НДФЛ, а указал КБК, принадлежащий НДС, налоговая часто отказывается произвести уточнение, но суд практически всегда на стороне налогоплательщика.
3. Из-за ошибки в КБК страховые взносы оказались неуплаченными. Если средства не поступят на нужный казначейский счет, это практически неизбежно чревато штрафами и пенями. Предпринимателю следует как можно быстрее повторить платеж с правильными реквизитами, чтобы уменьшить сумму возможных пеней. Затем уплаченные по ошибке деньги нужно вернуть (можно и зачесть в счет платежей на будущее). Для этого направляется заявление в тот орган, на счет которого ошибочно совершен перевод денег. Невыполнение просьбы о возврате или перезачете – повод обратиться в суд.
4. Средства поступили в планируемый фонд, но по не той статье. Например, в платежке указали КБК для накопительной доли пенсии, а оплатить намеревались страховую часть. В подобных случаях взносы все равно считаются внесенными в срок, и нужно действовать так же, как при обычном порядке. Суд – в помощь при любых проблемах с фондом, отказывающимся совершить перерасчет, и незаконным требованием о выплате недоимок и начислением пеней.

Чем чревата ошибка в КБК

ВАЖНО! При уточнении платежа он считается совершенным в день подачи платежного поручения с неверным КБК, а не в день получения решения об уточнении и зачете. Таким образом, просрочки обязательного платежа, предусматривающей штрафные санкции, по факту не происходит.

Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если налогоплательщик хочет получить выписку за период с 20.10.2010 по 02.02.2011, то необходимо будет сформировать два запроса: за период с 20.10.2010 по 31.12.2010 гг. и с 01.01.2011 по 02.02.2011 гг.

Примеры ответов на различные виды запросов

• Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (Форма N39-1);
• Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом;
• Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности;
• Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
• Запрос справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Такая справка позволяет удостовериться в том, что налог действительно перечислен в бюджет, причем зачислен на верный КБК, а также проверить наличие пеней и штрафов. Данные в справке приведены по конкретным видам налога (сбора, взноса).

Форма справки утверждена Приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@. Формируется она на дату, которую налогоплательщик указал в запросе. В нее включается информация по всем налогам, которые обязана уплачивать компания. Включается в нее информация не только непосредственно о налоговом платеже, но и о состоянии платежей по пеням и штрафам.

• наименование (графа 1);
• КБК (графа 2);
• ОКТМО (графа 3);
• сальдо по налогам, сборам, страховым взносам (графа 4), пеням (6) и штрафам (8);
• суммы налоговых платежей, пеней и штрафов, по которым предоставлена рассрочка (графы 5, 7, 9);
• сальдо по процентам, предусмотренным НК РФ.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом. В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет — так, как показывает образец выписки операций по расчетам с бюджетом на иллюстрации.

На сегодня актуальной формой справки о состоянии расчетов по налогам остается только справка по форме КНД 1160080, действующая с февраля 2017 года. До этого налоговики формировали для ИП и юрлиц справки по другим, ныне упраздненным, формам, в т.ч.:

Что такое «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам…»

Справка позволяет организациям и ИП увидеть свою переплату или долги не только по налогам, сборам, страховым взносам, но и по штрафам, пеням и процентам, т.е. по абсолютно всем расчетам с налоговым ведомством. Фактически, справка представляет собой баланс расчетов с налоговой. Форма ее утверждена приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722 (приложение № 1).

spravka_raschetov.jpg

Нужно учитывать, что данная справка о состоянии расчетов с бюджетом не может служить документом, подтверждающим наличие или отсутствие задолженности перед ИФНС. Для такого подтверждения потребуется запросить у налоговиков другой документ – справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страхвзносов и т.д., которая выдается на бланке формы по КНД 1120101 (утв. приказом ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20). Справки об отсутствии долгов перед бюджетом обычно запрашивают банки при оформлении кредитов, они требуются для участия в конкурсах, тендерах и т.п.

Из-за неверных реквизитов банка получателя взносы не дошли до бюджета. Уточнить платеж технически невозможно, ведь налоговики этих денег не видят, в том числе среди невыясненных поступлений (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК). Так как в карточке расчетов с бюджетом у вашей компании висит недоимка по взносам, инспекторы начислят пени.
Чтобы сэкономить на пенях, как можно скорее заплатите взносы еще раз. Убедитесь, что записали в платежке верные реквизиты банка получателя, чтобы деньги точно дошли до бюджета. А деньги, перечисленные ошибочной платежкой, можно вернуть. Для этого напишите соответствующее заявление в свою налоговую инспекцию. И приложите к заявлению копию ошибочного поручения с отметкой банка.

По взносам, которые перечисляете в ФНС, в поле 101 платежки всегда ставьте код 09. Не важно, что это за взносы — с зарплаты работников или ваши личные. Но в платежке по взносам на травматизм указывайте другой код. В поле 101 всегда ставьте 08. Проверьте, чтобы в документе были реквизиты ФСС, а не ФНС, ведь взносы на травматизм по-прежнему администрирует фонд (приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н).

Какой код поставить в платежке, чтобы перечислить взносы

Недавно наша компания сменила юридический адрес. Когда заполняли платежку по взносам, случайно поставили старый ОКТМО. В остальных реквизитах все верно. Дойдет ли наш платеж до инспекции, нужно ли его уточнять?

Приказ от 28.12.2016 устанавливает, как читать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, — руководствуясь порядком ее заполнения. Для разбора возьмем заполненный по утвержденной ФНС форме пример документа.

Ответ на вопрос, что за справка по КНД 1166112 и чем она отличается от КНД 1160080, содержится в приказах ФНС России. Форма КНД 1160080 является актуальной, действующей в настоящее время, а другая — предыдущая форма, утратившая силу в связи с изданием приказа ФНС от 21.04.2014 № ММВ-7-6/245@.

Зачем нужна информация по платежам и иным взысканиям

В запросе указывайте дату, на которую необходимо сформировать документ, и способ его получения. Иначе информацию налоговая составит на дату обращения и направит ее по почте. Воспользуйтесь предложенным примером запроса справки о состоянии расчетов или подготовьте по рекомендованной ФНС России форме (письмо от 28.11.2019 № ГД-4-19/24309@).

• Для самоконтроля (убедиться в том, что налоги, сборы, штрафы уплачены или узнать точную величину долга/переплаты),
• Для получения лицензии,
• Для получения кредита в банке,
• Для участия в конкурсе,
• Для получения инвестиций.

Какие бывают справки и как их заказать

1. Создайте запрос на сверку «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам, процентам».
2. Выберите формат представления ответа (RTF, XML, XLS, PDF).
3. Укажите дату, на которую вы хотите получить справку. Выбрать строку «период на..»
4. Сохраните запрос и отправьте в ФНС.

Какие данные отражаются в справке

1. Чтобы получить справку на бумаге, нужно обратиться с письменным запросом в ФНС лично или отправить письменный запрос по почте. После того, как запрос будет получен, налоговая должна в течение 5 рабочих дней предоставить запрашиваемую справку. Способ получения справки нужно указать в запросе, если справку не заберут лично, то в течение ограниченного времени ФНС отправит ее по почте.
2. Можно заказать справку в электронном виде на сайте ФНС. Для этого нужно активировать свой личный кабинет на официальном сайте налоговой и через него сделать запрос на получение справки. Логин и пароль для активации кабинета необходимо получить в отделении ФНС лично.
3. Наиболее простой способ запросить справку — через вашу бухгалтерскую систему, например, СБИС Электронная Отчетность.

Ответ можно попытаться получить в «Выписке операций по расчету с бюджетом» , где к сожалению нет начальных и конечных остатков (точнее они почему-то не сходятся) , но зато есть реальная подробная картина , когда и за что начислено, когда уплачено и т.д.

2016,2017 шпаргалка по изменению КБК

Если запрашивать сверку с бюджетом или акт сверки расчетов с ФНС через СБИС , то для выбора запрашиваемого КБК вы не увидите значение 18210102010011000110. НО смело запрашивайте 18210102010010000110 (четырнадцатая цифра 0 подразумевает все возможные значения этой цифры).

Читаем акт сверки с расчетом с налоговой

Внимание в СБИС можно заказать выписку и в других форматах , например в rtf или xls , и тогда можно отсортировать по нужным колонкам. Также есть некая группировка по виду документа (что это дает пока не знаю).

• «Нейтральной» – это указывает, что ваши финансовые параметры полностью совпали с показателями налоговых органов;
• Справка со знаком « плюс» – ваша компания при выполнении налоговых отчислений имеет переплату;
• Справка со знаком «минус»- ваша компания при выполнении налоговых отчислений имеет задолженность пред бюджетом.

Значение знаков «плюс» и «минус» в данном документе

Если вам необходимо сверить данные отчислений в бюджет за более поздний срок, вы смело можете на этом настаивать. В противном случае вы всегда сможете опротестовать незаконный отказ через вышестоящую инстанцию ИФНС.

Несколько моментов о процедуре сверки

Возможно, конечно, общаться и по телефону, но в случае возникновения серьезных разногласий, решение споров может быть перенесено и судебные инстанции. И соблюдение или нарушения Регламента может иметь в этом случае веские основания.

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.

Выписка операций по расчету с бюджетом: расшифровка и порядок получения

Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки. В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.

Мы делаем сложные дела простыми. Опыт адвокатов более 8 лет. 96% успешных дел!

• наименование (графа 1);
• КБК (графа 2);
• ОКТМО (графа 3);
• сальдо по налогам, сборам, страховым взносам (графа 4), пеням (6) и штрафам (8);
• суммы налоговых платежей, пеней и штрафов, по которым предоставлена рассрочка (графы 5, 7, 9);
• сальдо по процентам, предусмотренным НК РФ.

1. Чтобы получить справку на бумаге, нужно обратиться с письменным запросом в ФНС лично или отправить письменный запрос по почте. После того, как запрос будет получен, налоговая должна в течение 5 рабочих дней предоставить запрашиваемую справку. Способ получения справки нужно указать в запросе, если справку не заберут лично, то в течение ограниченного времени ФНС отправит ее по почте.
2. Можно заказать справку в электронном виде на сайте ФНС. Для этого нужно активировать свой личный кабинет на официальном сайте налоговой и через него сделать запрос на получение справки. Логин и пароль для активации кабинета необходимо получить в отделении ФНС лично.
3. Наиболее простой способ запросить справку — через вашу бухгалтерскую систему, например, СБИС Электронная Отчетность.

Справку необходимо запросить в налоговой. Для этого нужно сделать запрос на предоставление справки в инспекцию. Запрос имеет рекомендованную форму, однако будет принят и в свободной форме при выполнении ряда требований. Если указанных данных не будет в запросе, в выдаче справки откажут.

Какие бывают справки и как их заказать

• Полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя,
• ИНН заявителя,
• Почтовый адрес (адрес электронной почты),
• Подпись и ФИО физлица — представителя организации, обращающегося с запросом на получение справки,
• Печать организации в запросе, отправленном на бумаге,
• Документ, подтверждающий полномочия представителя заявителя,
• Усиленная квалифицированная электронная подпись заявителя при отправке запроса в электронной форме через телекоммуникационные каналы связи,
• Соответствие данных владельца квалифицированного сертификата данным заявителя в запросе, представленном в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи,
• Разборчивость письменного текста.